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监督索引号53092400800010000
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第一部分 镇康县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告（书面）
一、2018年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
（二）政府性基金预算执行情况
（三）社会保险基金预算执行情况
（四）国有资本经营预算执行情况
（五）地方政府性债务情况
（六）均衡性转移支付补助和县级财力保障机制奖补资金使用情况
（七）2018年调整预算执行变动说明
二、2018年财政重点工作开展情况
三、2019年财政收支预算草案
（一）一般公共预算
（二）政府性基金预算
（三）社会保险基金预算
（四）国有资本经营预算情况
四、2019年财政工作主要内容
第二部分 相关名称解释
第三部分 镇康县2019年预算套表
1-1镇康县2019年一般公共预算收入表
1-2镇康县2019年一般公共预算支出表
1-3镇康县2019年一般公共预算本级支出表
1-4镇康县2019年本级一般公共预算基本支出预算表
1-5镇康县2019年一般公共预算税收返还和转移支付预算表
1-6 镇康县2019年专项转移支付分项目预算表
1-7镇康县2019年“三公”经费预算财政拨款情况统计表
1-8镇康县2019年一般债务限额和余额情况表
1-9镇康县本级2019年一般债务限额和余额情况表
1-10镇康县2019年政府一般债务分地区限额表
1-11镇康县乡（镇）政府一般债务限额和余额情况表
1-12 镇康县乡（镇）本级政府一般债务限额和余额情况表
2-1镇康县2019年政府性基金收入预算表
2-2镇康县2019年政府性基金支出预算表
2-3镇康县2019年县本级政府性基金支出预算表
2-4镇康县2019年政府性基金转移支付支出预算表
2-5镇康县2019年专项债务限额和余额情况表
2-6镇康县2019年县本级专项债务限额和余额情况表
2-7镇康县2019年政府专项债务分地区限额表
2-8 镇康县乡（镇）政府专项债务分地区限额表
2-9镇康县乡（镇）本级政府专项债务分地区限额表
3-1 镇康县2019年国有资本经营收入预算表
3-2 镇康县2019年国有资本经营支出预算表
3-3 镇康县2019年县本级国有资本经营支出预算表
3-4 镇康县2019年国有资本经营预算转移支付表
4-1 镇康县2019年财政社会保险基金收入预算表
4-2 镇康县2019年财政社会保险基金支出预算表
4-3 镇康县2019年财政社会保险基金支出预算表
5-1重点工作情况解释说明汇总表
（2019.01）镇康县第十七届人民代表大会第三次会议文件之十六
镇康县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告（书面）
— —2019年1月21日在镇康县第十七届人民代表大会第三次会议第一次全体会议上
镇康县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《镇康县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告》提请县十七届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年是实施“十三五”规划的重要之年，也是我县脱贫攻坚的关键之年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，县人民政府主动适应经济发展新常态，狠抓增收节支，全面深化财税改革，创新宏观调控措施，财政执行情况基本平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入情况：全年完成地方一般公共预算收入32200万元，完成县年初预算数32200万元的100%，同比增收2997万元，增长10.3%。其中：税收收入16309万元，占地方一般公共预算收入的50.6％；非税收入15891万元，占地方一般公共预算收入的49.4％，非税收入占比与上年同比下降6个百分点。
2.支出情况：全年完成地方一般公共预算支出207062万元，完成县十七届人大常委会会议第十七次会议批准调整预算数199710万元的103.7%，比上年增支19107万元，增长10.2%。按支出功能科目分类为：一般公共服务支出17047万元；国防支出88万元；公共安全支出8690万元；教育支出40462万元；科学技术支出232万元；文化体育与传媒支出1703万元；社会保障和就业支出32806万元；医疗卫生与计划生育支出9777万元；节能环保支出6965万元；城乡社区支出18612万元；农林水支出40320万元；交通运输支出12379万元；资源勘探信息支出586万元；商业服务业支出2272万元；国土海洋气象支出1319万元；住房保障支出11218万元；粮油物资储备支出363万元；债务付息支出923万元；债务发行费用支出50万元；其他支出1250万元。
3.平衡情况：全年地方一般公共预算收入32200万元，上级补助收入172148万元，地方政府债券转贷收入54579万元，调入资金2863万元，收入总计261790万元；全年地方一般公共预算支出207062万元，地方政府债券还本支出50479万元，上解支出3747万元，年底补充预算稳定调节基金399万元，项目结余103万元（上级专项结余），支出总计261790万元，年终收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入情况：全年完成政府性基金预算收入2369万元，完成县十七届人大常委会会议第十七次会议批准调整预算数2200万元的107.7%,比上年减收1039万元，减少30.5%。
2.支出情况：全年完成政府性基金预算支出3763万元，完成县十七届人大常委会会议第十七次会议批准调整预算数2891万元的130.2%，比上年减支1429万元，下降27.5%。按照功能科目分类：文化体育与传媒支出10万元；社会保障和就业支出137万元；城乡社区事务支出1704万元；农林水支出181万元；商业服务业等支出40万元；其他支出1691万元。
3.平衡情况：全年政府性基金预算收入2369万元，上级补助收入2059万元，上年结转141万元，收入总计4569万元；全年政府性基金预算支出3763万元，调入公共预算资金508万元，支出总计4271万元；收支相抵，年终结余298万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
1.收入情况：全年各项社会保险基金收入39206万元，其中：保险费收入24414万元；利息收入365万元；财政补贴收入4188万元；其他收入10058万元（含上级补助收入10057万元），转移收入181万元。分险种收入情况：企业职工基本养老保险4997万元；城乡居民基本养老保险基金4785万元；机关事业单位基本养老保险基金10183万元；城镇职工基本医疗保险基金6118万元；城乡居民基本医疗保险基金10702万元；工伤保险基金696万元；失业保险基金527万元；生育保险基金1198万元。
2.支出情况：全年各项社会保障基金支出合计32455万元，其中：社会保险待遇支出24199万元；其他支出8213万元（含上解上级支出8164万元）；转移支出43万元。分险种支出情况：企业职工基本养老保险4363万元；城乡居民基本养老保险基金3072万元；机关事业单位基本养老保险基金6610万元；城镇职工基本医疗保险基金5261万元；城乡居民基本医疗保险基金10864万元；工伤保险基金564万元；失业保险基金539万元；生育保险基金1182万元。
3.结余情况：2018年收支结余6751万元，年末滚存28466万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2018年度，镇康县自来水公司、镇康县粮食收储有限责任公司、镇康县建筑设计室三户县属监管国有企业，均未达到现行上交国有资本收益标准，2018年度无国有资本经营预算执行情况。
（五）地方政府性债务情况
经上级财政部门核定并提请县人大常委会会议审查批准，2018年，我县政府债务限额为189722万元(含本年新增一般债券限额9800万元)，其中：一般债务限额185151万元，专项债务4571万元。
目前，我县的地方政府性债务主要是政府债券债务，共有131650万元，其中：置换债券112650万元，新增债券19000万元。 本年增加置换债券资金47930万元，增加新增债券资金4100万元，增加债券再融资2549万元。
（六）均衡性转移支付补助和县级基本财力保障机制奖补资金使用情况
2018年，上级共下达我县均衡性转移支付资金25084万元、县级基本财力保障机制奖补资金4577万元，两项合计29661万元，较上年24376万元增加5285万元，增长21.7％。县人民政府严格按照资金管理办法，合理安排使用转移支付补助。资金主要用于保工资发放26606万元；保障机构正常运转1500万元；民生领域和社会事业发展1555万元。
（七）2018年调整预算执行变动说明
面对经济下行压力加大、财政收支矛盾突显等困难，县人民政府及时提出调整财政收支预算方案，并向县委和县人大常委会会议报告。县十七届人大常委会第十七次会议审议通过了县人民政府提出的财政收支预算调整方案。将2018年地方一般公共预算支出调整为199710万元，实际完成207062万元，增支7352万元。主要是：上级补助收入增加7652万元；地方政府债券转贷收入增加2549万元，调入资金增加502万元；一般公共预算支出增加7352万元，地方政府债券还本支出增加2549万元，上解支出增加347万元；补充预算稳定调节基金399万元，预算结余103万元（上级专项结余）。
县十七届人大常委会会议第十七次会议审议通过的2018年全县政府性基金收入调整预算数为2200万元，实际完成2369万元，组织收入增加169万元；政府性基金支出调整预算数为2891万元，实际安排3762万元，增支872万元。主要是：上级补助收入增加864万元；政府性基金收入增收169万元；结余增加113万元。
县十七届人大常委会会议第十七次会议审议通过的2018年全县社会保险基金收入调整预算数为39710万元，实际完成39206万元，收入减少504万元；社会保障基金支出调整预算数32928万元，实际完成支出32455万元，支出减少473万元。社会保障基金结余增大31万元，期末滚存结余减少200万元。
以上收支完成情况经上级财政清算后，决算数仍可能发生变化，待上级财政部门批复决算后，再通过法定程序报请县人大常委会会议审查批准。
二、2018年财政重点工作开展情况
（一）强化生财理财，着力稳增长、提质量
一是加强收入征管，调结构，提质量。 2018年，全县财税部门努力克服各种困难，始终把加强和规范收入征管摆在突出地位，围绕2018年财政收入目标，克服结构性减税等政策影响，积极应对国内外复杂经济形势，依法加强收入征管，完善税收征管协作机制，凝聚收入征管合力。在全县各部门共同努力下，2018年实现一般公共预算收入32200万元，同比增收10.3%，其中：税收收入完成16309万元，同比增收25.3%；非税收入15891万元，同比下降1.8%，非税占比49.4%。在收入增长的情况下，非税占比同比下降6个百分点，收入质量明显提高，财政保障能力逐步提升。二是加强可持续财源建设、抓项目、促发展。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，充分发挥财政资金引导作用，强化项目建设和产业发展的财税导向，将财税贡献率作为项目申报、招商引资和资金分配的重要依据。落实国家各项减税降费政策，切实减轻企业负担。全面兑现中央、省、市、县各项企业优惠政策，支持企业发展壮大。三是积极向上争取资金。积极抢抓经济新常态下国家继续实施积极财政政策的机遇，主动把握国家、省市宏观政策导向，力争对上争取政策、项目和资金实现新突破，2018年，全年共完成向上争取资金176250万元，同比增长8.9%。四是盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念，调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，避免资金沉淀闲置，充分发挥财政资金使用效益，全年盘活财政存量资金1633万元，对应安排支出777万元，调入预算统筹856万元。
（二）强化支出管理，着力调结构、惠民生
按照建立公共财政、民生财政的要求，不断优化财政支出结构，集中财力切实保障经济社会发展和民生需求。全年一般公共预算支出完成207062万元，同比增支19107万元，增长10.2%，完成年初预算206800万元的100.1%，一般公共预算支出首次突破20亿元大关，创历史新高，民生支出进一步加大，全年投入民生资金166685万元，占一般公共预算支出的80.5%。一是支持加快教育事业发展。全年投入教育支出40462万元，同比增长16.9%。落实了义务教育学校公用经费，巩固了义务教育经费保障机制，全力支持教育均衡发展，加大对教育基础设施建设力度，有效改善了学校办学条件。二是完善社会保障体系建设，全年投入社会保障资金32806万，同比增长22.8%。落实医疗保险补助、城镇低保政策、临时救助、特困人员供养等补助资金6487万元，确保各项救助资金及时发放。筹措资金9132万元，弥补养老保险资金缺口，落实行政事业单位养老保险改革政策。三是推进医疗卫生体系建设，全年投入医疗卫生和计划生育支出9777万元。支持公立医院投入资金1349万元，安排医疗救助、抚恤对象医疗等支出1102万元，全县医疗卫生事业得到发展，人民群众看病难、看病贵问题得到缓解。四是支持打好精准脱贫攻坚战。进一步加强涉农整合资金管理，按照“渠道不乱、用途不变、各记其功”的原则统筹使用，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，撬动更多资金投入脱贫攻坚。2018年，全县共纳入统筹整合使用财政涉农资金49937万元，已整合49937万元,整合率为100%。其中：中央资金34888万元，省级资金11635万元，市级资金1172万元，县级安排2242万元。整合资金重点用于贫困村基础设施建设和产业发展。
（三）强化改革引领，着力强管理、提水平
严格确保财政行政行为在法律规定的框架内规范运作，不断完善财政制度，强化财政改革。一是继续深化预算管理制度改革。进一步细化预算编制，完善全口径预算体系，提高年初预算到位率；落实经济分类科目改革方案，精心组织学习，深入研究交流，确保政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目平稳运行；继续抓好预决算公开，细化公开内容，推进预算信息公开常态化；深化预算绩效管理，扩大绩效管理覆盖范围，推进预算绩效管理与部门预算编制有机结合，切实加强绩效评价结果的应用。强化财政监督和专项检查，健全内控机制，推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合，全面提高资金使用效益。二是建立现代国库管理制度。继续推进国库集中支付电子化改革，努力实现预算单位、财政、代理银行、人民银行、全方位全业务流程的电子化管理，逐步形成安全高效的电子化支付体系；进一步加强现金管理，减少现金结算，堵塞资金管理漏洞。三是完善政府性债务管理制度。规范债务举借、使用、偿还行为，实行政府性债务规模控制和分类管理，完善政府债务风险预警办法，加强对地方政府债券管理力度，加强风险防范和应对。四是实施政府向社会力量购买服务改革。拓宽政府购买公共服务范围，将政府购买服务与转变政府职能、事业单位分类改革相结合，推动公共服务提供主体和提供方式多元化。
总体来看，2018年财政收支预算执行情况整体良好，但财税工作仍然面临着一些问题与挑战：财政收入总量小、上级一般性转移支付补助增量有限，稳增长压力越来越大；随着人员工资水平上涨，保工资、保民生等刚性需求不断加大，收支矛盾日益突出。对这些问题，我们将虚心听取各方面意见，并采取有效措施逐步予以解决。
三、2019年财政收支预算草案
2019年财政预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，牢固树立过紧日子的思想，量入为出，勤俭节约；有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；深化部门预算改革，推进预算支出标准体系建设；全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明、约束有力的预算管理制度。
（一）一般公共预算
2019年，全县预计完成地方一般公共预算收入33810万元，较上年增长5%，其中：税收收入预计完成18798万元，较上年增长15.3%，非税收入预计完成15012万元，较上年下降5.5%，非税占比44.4%，较上年下降5个百分点；预计安排地方一般公共预算支出217400万元，较上年增长5％,其中：预计安排一般公共服务支出17680万元；国防支出150万元；公共安全支出11500万元；教育支出42363万元；科学技术支出270万元；文化体育与传媒支出1750万元；社会保障和就业支出34860万元；卫生健康支出10580万元；节能环保支出7330万元；城乡社区支出9390万元；农林水支出41530万元；交通运输支出14600万元；资源勘探信息支出606万元；商业服务业支出780万元；自然资源海洋气象等支出1280万元；住房保障支出12790万元；粮油物资储备支出45万元；灾害防治及应急管理支出1090万元；按一般公共预算支出的1%计提预备费为2174万元；债务还本支出872万元；债务付息支出3760万元；其他支出2000万元。
全年收支平衡情况：全年地方一般公共预算收入33810万元，上级补助收入160385万元，地方政府债券转贷收入5000万元，调入资金21805万元，收入总计221000万元；全年地方一般公共预算支出217400万元（其中：上级专项补助支出103490万元，年初部门预算支出113910万元），上解支出3600万元，支出总计221000万元；收支平衡。
（二）政府性基金预算
2019年，全县预计完成政府性基金预算收入8800万元，较上年增长271.5%；预计安排政府性基金预算支出1144万元，较上年下降69.6%。
全年收支平衡情况：全年政府性基金预算收入8800万元，上级补助收入1700万元，上年结余298万元，收入总计10798万元；全年政府性基金支出2844万元，其中：年初部门预算支出1144万元，上级专项补助支出1700万元，调出资金7954万元，支出总计10798万元；收支平衡。
（三）社会保险基金预算
2019年，预计各项社会保障基金收入43338万元，其中：保险费收入25790万元，利息收入384万元，财政补贴收入4726万元，委托投资收益103万元，其他收入12175万元（含上级补助收入12174万元），转移收入160万元。各项社会保障基金支出38302元，其中：社会保险待遇支出27331万元，其他支出10925万元（含上解上级支出10870万元），转移支出46万元。
本年收支结余5036万元， 2019年年末滚存结余32403万元。
（四）国有资本经营预算
根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，国有资产投资收益收取比例为“县属国有独资企业按照对上一年度可供投资者分配利润的5％以上比例上交国有资本收益，净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”。镇康县县属监管国有独资企业共三户，分别是：镇康县自来水公司、镇康县粮食收储有限责任公司和镇康县建筑设计室。从企业报送的年度企业财务报表分析，县属三户国有企业2018年度净利润均未达到50万元，暂不上交国有资本收益，2019年度未编制国有资本经营预算。
四、2019年财政工作重点
2019年，面对新形势新任务，我们将按照县委的决策部署，紧紧围绕全年确定的财政收支目标任务，以“保工资、保运转、保民生”支出为重点，增收节支、统筹兼顾、保障重点，为全县经济社会发展提供资金保障。
（一）全力组织财政收入
一是加强财源建设。巩固好甘蔗、烤烟等传统产业，提高规模化管理水平，不断提高单产，推动产业结构优化升级；大力培植新兴财源，加快发展战略性新兴产业和重点支柱产业，大力支持第三产业发展，壮大财源基础；在落实好各项税费优惠政策的同时，抓项目，优产业，调结构，扶龙头，聚焦突出短板和薄弱环节，大力支持制造业、民营经济和中小企业等发展，增强市场主体活力，提升经济创新力和竞争力。二是加强税收征管。完善征管措施，加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，加大税收专项检查清理和税务稽查力度，严厉打击偷逃骗税行为。切实堵塞税收征管漏洞，防止税收流失，不断提高财政收入质量，控制税收收入占比下滑的势头。三是规范非税收入管理。加强财政票据监管，严格执行“收支两条线”管理，盘活国有资产，结合南伞老城改造项目，加大对闲置国有资产变现，不断规范非税收入征缴工作。
（二）大力加强保障和改善民生
一是大力争取各项惠民政策扶持。统筹各方力量和资源，紧盯国家产业政策和投资方向，把准政策要点，看准投资重点，争取更多项目进入国家、省级盘子，使各项民生事业得到项目的支持。二是全力保障脱贫攻坚，进一步加大资金整合力度和范围，积极争取新增债券资金，优先保障脱贫攻坚支出需求。三是严格财政支出管理，调整和优化财政支出结构，妥善处理好吃饭与建设关系，努力解决好事关人民群众切身利益和经济发展的大问题，大力压缩一般性支出，更好适应供给侧结构性改革和保障民生兜底需要。
（三）严防政府债务风险
一是规范融资行为。严格执行地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务，不得以任何方式提供担保的规定，完善地方政府举债融资机制，落实政府性债务责任追究机制，严控企事业单位、融资平台公司违规融资举债，积极争取新增和置换债券资金，逐步实现我县债务风险可控、可化的目标；二是规范政府购买服务管理。严格执行《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号），加强规范政府购买服务预算管理，坚持先有预算、后购买服务的原则，对所需安排的资金在年度预算统筹考虑，严格将年度政府购买服务纳入年初预算。三是加大债券资金监督管理。对安排到各部门的新增债券和置换债券资金在使用过程进行跟踪问效，并对审计提出问题加大整改力度，稳步推进地方政府债务信息公开。
（四）深化财税体制改革
一是推进预算管理制度改革，做实2019年预算编制基础工作，提高年初预算到位率和年初预算编制的精准度，加强全口径预算管理，加大资金统筹力度，全面推进支出经济分类科目改革。二是推进预算绩效管理改革。积极构建绩效管理考核、激励和约束机制，加强重大专项资金的绩效管理，优化预算编审流程，将部门绩效目标申报纳入预算编制环节，做到有目标、有跟踪、有评价、有公开、有运用，把绩效管理贯穿整个财政工作始终。三是深化国库集中支出制度改革，根据上级改革进度要求，稳步推进我县国库集中支付业务电子化管理工作，实现财政资金安全高效运行，全面提升财政国库管理水平。四是稳步推进县乡政体制改革，充分调动乡（镇）财政积极性，推进部分经济发展好的乡（镇）恢复一级独立预算，巩固乡（镇）一级财政预算地位，赋予乡（镇）财政更多自主权，激励乡（镇）加快发展，按上级改革时间要求结合乡（镇）实际稳步推进改革工作。
（五）进一步加强全县财务管理和财政性资金监管基础性工作
一是加强全县财务管理，加强财务人员的业务培训与指导，强化预算单位财务管理，2019年1月1日起全面实行新《政府会计制度》改革。二是加强国库集中支付动态监控工作，进一步完善国库集中支付动态监控制度建设，细化监控规则，同时按市财政局的安排，年内将全县预算单位实有资金账户纳入动态监控管理，加强资金使用管理，规范资金支付流程，确保财政资金安全有效。三是深入推进镇康县涉农资金整合工作，加快扶贫资金动态监控和绩效评价机制建设。四是进一步规范和加强预决算公开工作，严格执行《中华人民共和国预算法》等法规制度的规定，按“公开是常态，不公开是例外”的原则，严格公开时限和公开项目要求，积极推进阳光财政建设。
各位代表，新形势、新任务对财政工作提出了新的更高的要求，我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，担起财政可持续的责任，始终绷紧财政可持续这根弦，坚持问题导向，强化工作举措，增强财政运行稳定性和风险防控有效性。大力弘扬“跨越发展、争创一流、比学赶超、奋勇争先”精神，抢抓机遇、扎实工作，为镇康经济社会发展做出应有的贡献！
以上报告，请审议。
附件：
镇康县2018年政府性债务举借情况及2019年政府债务预算情况.doc
重大政策和重点项目等绩效目标及国有资本经营预算转移支付表情况说明.docx
监督索引号53092400800010111
滇公网安备53092402000102号