政府信息公开
主任，各位副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》规定，受县人民政府委托，现将镇康县2023年县级财政预算调整方案（草案）报告如下。
一、县级预算调整的背景
今年以来，县人民政府带领财税等有关部门认真贯彻落实党中央、省委、市委和县委各项决策部署，严格执行县人大批准的年初财政收支预算。在预算执行中，因上级转移支付发生变动、优化调整支出结构、进一步完善全口径预算、新增债务等需对应调整财政预算。一是调整一般公共预算支出。按照市级进一步调优财政支出结构的要求，结合县级财力变动情况和库款实际，对一般公共预算支出规模进行调整；二是调整政府性基金收支规模。通过采取积极的措施，政府性基金收入、总财力大幅增长，政府性基金支出对应增加，基金收支规模需进行调整；三是县国投公司在薪资核算中发现有2022年国有资本经营利润收入待缴，对应的支付根据规定及企业申请安排，需调整国有资本经营预算收支；四是向上争取地方政府再融资债券用于解决拖欠企业账款需对应调整政府债务规模。
二、县级预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算调整方案
1.收入调整建议：一是通过对目前财政收支完成情况及后期税源的分析预测，全县一般公共预算收入预计完成36000万元，其中:税收收入18360万元；非税收入17640万元，非税占比控制在50%以内，各收入项根据已实现情况及后期预计调整，年初预算收入总数不作调整。二是上级补助收入年初预算时主要以上级提前下达部分作为预算依据，执行中疫情防控专项、国防交通中央基建内投资、保障性安居工程等大额补助陆续下达，上级补助收入由年初预算125708万元调增94479万元，调整为220187万元，其中：专项转移支付收入由年初预算10342万元调增44510万元，调整为54852万元；一般性转移支付收入由年初预算114198万元调增49969万元，调整为164167万元。三是地方政府债券转贷收入因年度执行中争取到化解企业拖欠款项的再融资债券，以及（中缅友谊医院）外债提款额度达不到预算数，由年初预算34238万元调增5121万元，调整为39359万元，其中：债券再融资收入调增10620万元，外债转贷收入调减5499万元。四是上年结转按年初预算数69169万元执行不作调整。五是预算稳定调节基金调入规模根据目前财力变动及支出优化调整情况，由年初预算的43538万元调减12000万元，调整为31538万元。六是政府性基金结转结余两年以上按规定当结余资金管理调入一般公共预算增加2271万元。
以上合计，全年一般公共预算总收入398524万元，与年初预算相比，调增89871万元。
2.支出调整建议：一是一般公共预算支出按库款调度的实际及市级要求进行优化，全年预计能完成245000万元，由年初预算数252496万元调减7496万元，比上年同期207256万元增支37744万元，增长18.2%。各部门年度预算执行中，按照库款保障和可用财力情况，追加安排以前年度收回的上级专款在今年继续实施的项目及县政府落实耕地流出指标整改等重点工作任务调增支出15413万元，县级财力安排的部门预算支出由年初预算数144483万元调整为159896万元。二是地方政府债券还本支出根据实际当年增加发行再融资债券用于偿还企业欠款调增10620万元，由年初预算数26348万元调整为36968万元。三是上解支出5000万元按照年初预算不作调整。四是调出资金由年初数2600万元增加17200万元到政府性基金，用于安排高速公路分担本息、新增专债建设期利息及其他政府性基金项目支出，调整为19800万元。
根据以上收支变动，全年预计一般公共预算年终结余91756万元，其中：预计净结余补充当年预算稳定调节基金65756万元；当年结转资金26000万元。全年支出总计398524万元，与年初预算相比，调增89871万元。收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金预算调整方案
1.收入调整建议：一是自然资源局入库其他土地出让相关收入带动政府性基金大幅增长，政府性基金收入由年初预算数的2636万元调增4708万元，调整为7344万元，比上年同期3638万元增收3706万元，增长101.9%。二是上级补助收入因下达数比预计数增加518万元，由年初预算数350万元调整为868万元。三是上年结余收入根据与市级的清算调增36万元，由年初预算3721调整为3757万元。三是从公共预算增加调入资金17200万元用于安排高速公路分担本息、新增专债建设期利息及其他政府性基金项目支出，调入资金由年初数2600万元调整为19800万元。
以上合计，全年政府性基金总收入31769万元，与年初预算相比，调增22462万元。
2.支出调整建议：一是根据目前政府性基金收入情况及后期支出需求，结合库款保障实际，全年预计安排政府性基金支出28535万元，比年初预算数9116万元调增19419万元，主要是本级安排用于高速公路债务分担利息，以及交通、水利、脱贫攻坚期间的清欠工程款等支出。二是上解上级支出根据实现的土地出让金收入应上缴省级的比例，由年初预算数55万元调增145万元，调整为200万元。三是按照政府性基金上级专项补助结转结余两年以上应调入一般公共预算补充预算稳定调节基金的规定，增加调出资金2271万元。
根据以上收支变动，以及预计后期库款保障情况，全年预计政府性基金年终结余763万元，调增627万元,其中：预计净结余386万元；当年项目结转377万元。全年总支出31769万元，与年初预算相比，调增22462万元。收支相抵，全年收支平衡。
（三）国有资本预算调整方案
1.收入调整建议：镇康县属1户国有企业（镇康县国有资本投资运营有限公司），在2023年度经营业绩考核中清算2022年有净利润29万元，按规定应上缴国有资本经营收益9万元，国有资本经营预算收入调增9万元，上级补助企业退休人员管理专项4万元不作调整，收入总数调整为13万元。
2.支出调整建议：收入部分对应安排镇康县国有资本投资运营有限公司外部董事薪酬补助1万元，上级专项补助4万元全额安排，国有资本经营预算支出调增1万元，总支出调整为5万元。
收支相抵，预计年底结余8万元。
三、其他需要报告事项
（一）动支预备费情况。2023年，因县级可用财力有限，年度预算执行中，涉及年初预算时未纳入编制的当年工资提标、新招录用人员工资及中缅友谊医院配套等民生支出动用预备费2200万元。其中：用于各单位新增招公务员29人、事业人员（含教师）121人的工资保障540万元，用于艰苦边远津贴调标补发1080万元，用于中缅友谊医院外债提款配套支出580万元。
（二）“三保”预算执行情况。2023年，全县年初足额编制“三保”预算101540万元，其中：保基本民生 27626 万元，保工资支出71579 万元，保运转支出 2335 万元。1-10月，共安排“三保”支出83286万元，其中：保基本民生21225万元，保工资支出60180万元，保运转支出 1881万元，“三保”支出进度超市级下达目标 1个百分点，全县相关领域基本民生及时兑付、人员工资按时发放、部门运转正常。
（三）地方政府债务规模变动情况。2023年初，镇康县有地方政府法定债务余额226357万元，其中：有一般债务135286万元，有专项债务91071万元。当年度，争取到地方政府债券再融资用于化解拖欠企业账款10620万元,期间，化解存量债务1142万元，增减变动后，10月末，镇康县法定债务净增加9478万元，规模达到235835万元，其中：一般债务144764万元，专项债务91071万元。
（四）其他补充说明。鉴于预算年度尚未结束，县级组织的一般公共预算收入、政府性基金收入及上级转移支付补助还会发生变动，后期发生的预算变动情况以最终决算数据为准。
今年以来，受经济持续下行、国家减税降费政策及后疫情时期等叠加因素影响，县级税收增收乏力、上级财力补助同比下降，而对应的疫情防控缺口、边境维稳支出、“三保”保障、债务化解等刚性支出不断增长，县级财政收支平衡困难、形势极其严峻。为保障中央、省、市、县各项决策部署落实到位，我们不断加大政府资源资产统筹，严格落实过“紧日子”要求，全力保障重点支出，通过加强财会执行监督和预算绩效管理，全面提高财政资金使用效益，为全县经济社会高质量发展提供有力的财政资金保障。
下步，我们将紧紧围绕省委省政府“3815”战略发展目标，抓住重大政策机遇，全力争取政策、资金和项目支持，持续盘活资源资产，优化支出结构，防范化解财政运行风险，奋力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，为实现镇康县2023年经济社会高质量发展贡献财政力量。
以上报告，请予审查。
编辑：李德兰
审核：周进芳
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