监督索引号53092403100011000
2024年以来，县财政部门在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持难中求进，全面贯彻落实党中央和省、市、县级决策部署，紧扣全年各项工作目标，在统筹资源配置上着力，在重点支出保障上发力，在防范风险化解上用力，有效维护镇康经济社会大局和谐稳定，全县财政运行平稳，预算执行情况总体良好。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）收入情况
2024年，全县完成一般公共预算收入37314万元，完成年初预算数37000万元的100.8%，同比增收2015万元，增长5.7%，其中：税收收入18721万元，非税收入18593万元，非税占比为49.8%。
（二）支出情况
全年完成一般公共预算支出244068万元，完成年初预算数263000万元的92.8%，同比减支1820万元，下降0.7%。一般公共服务支出16872万元；国防支出2489万元；公共安全支出14511万元；教育支出42763万元；科学技术支出171万元；文化旅游体育与传媒支出1543万元；社会保障和就业支出33593万元；卫生健康支出28290万元；节能环保支出1267万元；城乡社区支出4596万元；农林水支出50188万元；交通运输支出13595万元；资源勘探工业信息等支出2289万元；商业服务业等支出2263万元；金融支出35万元；自然资源海洋气象等支出2464万元；住房保障支出15930万元；粮油物资储备支出126万元；灾害防治及应急管理支出3195万元；债务付息支出5215万元；债务发行费用支出11万元；其他支出2662万元。
（三）收支平衡情况
2024年，全县一般公共预算收入37314万元，上级补助收入186623万元，上年结余收入62250万元，调入资金2346万元，债务转贷收入13037万元，动用预算稳定调节基金41157万元，收入总计342727万元。全县一般公共预算支出244068万元，上解上级支出4695万元，调出资金7432万元，债务还本支出12050万元，安排预算稳定调节基金33447万元，年终结余41035万元，支出总计342727万元，年终收支平衡。
全年一般公共预算总收入和总支出，对比原报告同步减少173万元，主要是：年底清算时，上级补助收入减少173万元（为返还性收入减少215万元，一般性转移支付收入增加42万元）；专项上解支出减少805万元，安排预算稳定调节基金增加631万元，年终结余减少1万元。
（四）其他需要报告的事项
1.动支预备费情况。2024年，共安排预备费2650万元，按照《预算法》规定，预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。动支的预备费已通过2024年度调整预算汇报，后期无变动，具体用于：各单位新增招公务员41人、事业人员（含教师）51人的工资保障456万元，用于安排整改以前年度应支出的脱贫攻坚期间易地搬迁项目贷款利息1412万元；用于本年新增发行的债券形成的利息309万元，用于农村供水保障配套454万元，用于智慧党建项目19万元。
2.预算稳定调节基金使用情况。2023年末，镇康县补充预算稳定调节基金30594万元，预算稳定调节基金累计达41157万元，2024年年初，全额纳入预算统筹用于人员工资等基本保障支出。当年，按照《预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金等相关规定，增补预算稳定调节基金41035万元，年末，累计预算稳定调节基金41035万元。
4.“三公”经费支出情况。2024年，全县“三公”经费总支出689万元，同比减支224万元，下降24.5%。其中：因公出国（境）支出0万元，同比增减0万元，全年安排单位因公出国（境）团组0个，累计0人次；公务用车购置及运行维护费536万元，同比减支219万元，下降29.0%；公务接待费153万元，同比减支5万元，下降3.1%。“三公”经费减少的主要原因：一是在党的十八大后，严格执行“三公”管理规定，奉行厉行节约原则；二是2024年由于我县财力紧张，安排各部门经费不足，且部分单位纳入预算的接待费等支出未发生。
5.财政结转结余资金情况。2024年，因上级指标下达较晚、部门项目未满足支付条件以及财政库款存量不足等原因，年底财政未拨付41035万元专项补助按程序结转，并已纳入2025年政府预算。
二、政府性基金预算收支决算情况
（一）收入情况
2024年，全县完成政府性基金预算本级收入7101万元，完成县十八届人大常委会第二十一次会议批准调整预算数7851万元的90.4%，同比减收222万元，下降3.0%。与原报告相比因上级四舍五入取数增加1万元。
（二）支出情况
2024年，全县完成政府性基金预算支出20849万元，完成县十八届人大常委会第二十一次会议批准调整预算数21143万元的98.6%，同比减支21333万元，下降50.6%。按照功能科目分类：城乡社区支出10750万元，农林水支出402万元，其他支出6789万元，债务付息支出2884万元，债务发行费用支出24万元。
（三）收支平衡情况
2024年，全县政府性基金预算收入7101万元，上级补助收入3806万元，上年结余收入800万元，一般公共预算调入资金7432万元，债务转贷收入23238万元，收入总计42377万元，与原报告相比因上级四舍五入取数增加1万元。全县政府性基金预算支出20849万元，上解上级支出211万元，调出资金344万元，债务还本支出17370万元，支出合计38774万元；收支相抵，年终结余3603万元（主要为基金项目结转3283万元，净结余320万元），与原报告相比因上级四舍五入取数增加1万元。
全年政府性基金预算总收入和总支出与原报告相比，县级收入因四舍五入调增1万元，支出不变，因此净结余资金由3602万元调整为3603万元。
三、社会保险基金收支决算情况
（一）收入情况
2024年，全县完成社会保险基金收入59242万元，完成年初预算数64493万元的91.9%，同比下降2.1%，其中：社会保险费收入35616万元；财政补贴收入1710万元；利息收入602万元；委托投资收益0万元；转移收入369万元；上级补助收入20350万元，其他收入595万元。分险种收入情况：企业职工基本养老保险基金收入13320万元；城乡居民基本养老保险基金收入4835万元；机关事业单位基本养老保险基金收入13760万元；职工基本医疗保险基金收入7985万元；城乡居民基本医疗保险基金收入18208万元；工伤保险基金收入227万元；失业保险基金收入907万元。
（二）支出情况
2024年，全县完成社会保险基金支出73377万元，完成年初预算数66448万元的110.4%，同比增长32.7%，其中：社会保险待遇支出36028万元；稳岗补贴支出65万元；转移支出217万元；其他支出653万元；上解上级支出36414万元。分险种支出情况：企业职工基本养老保险基金支出13320万元；城乡居民基本养老保险基金支出18905万元；机关事业单位基本养老保险基金支出12331万元；职工基本医疗保险基金支出8025万元；城乡居民基本医疗保险基金支出19662万元；工伤保险基金支出227万元；失业保险基金支出907万元。
（三）结余情况
2024年，全县社会保险基金收支负结余14135万元，年末滚存结余34048万元。
全年社会保险基金预算总收入和总支出与原报告一致。
四、国有资本经营收支决算情况
2024年，完成国有资本经营预算总收入4万元，全部为上级补助收入，国有资本经营预算支出4万元，收支相抵年末无结余。
五、地方政府性债务决算情况
（一）债务限额情况
2024年末，地方政府性债务限额为285565万元，其中：一般债务限额172094万元，专项债务限额113471万元。与原报告相比，增加专债限额21167万元（决算数据根据债务系统取数已包含2024年增加的专债限额数，但市级增加债务限额文件未正式下达，还未向人大报送议案）。
（二）年末债务规模情况
2024年末，共有地方政府性债务余额259146万元，其中：一般债务余额146608万元，专项债务余额112538万元，全县严格落实地方政府债务限额管理规定，坚决守住债务风险底线。
六、预算绩效管理情况
持续推进预算绩效管理，不断的提升财政资金使用效益。一是预算编报前组织58家预算单位开展事前绩效评估，抽取10个重点项目开展重点评估，涉及资金8148万元；二是对58个预算单位2025年申报的846个预算项目绩效目标进行审核打分，涉及资金167274万元；三是实施2024年1-3季度预算绩效运行监控，抽取2664个项目进行监控复核，涉及资金184675万元；四是对2023年所有项目进行绩效自评，对8个重点项目和4个部门整体开展财政再评价，涉及资金20847.4万元。全县预算绩效管理从绩效目标申报、绩效跟踪、绩效自评、绩效再评价等各个环节入手，要求各预算部门“讲绩效、重绩效、用绩效”，严格落实“花钱必问效、无效必问责”。
综合来看，2024年，我县财政运行总体平稳，但我们也清醒地看到，当前财政工作面临一些困难和问题。一是财政自给能力较低，新税源培植成效不高，土地等资源资产逐步萎缩，可用财力严重不足，对上级的依赖程度仍然过高；二是财力增长乏力和民生刚性支出快速增长的矛盾日趋突出，"三保"支出、债务本息偿付、巡视审计整改等压力叠加，财政“紧平衡”状态持续加剧；三是QKJ债务规模较大，地方政府偿付困难，债务风险不减。2025年以来，我们将针对问题采取更加积极的措施，全力支持光伏企业和化工园区落实事宜，努力培育新税源；通过向上争取资金、盘活资源资产，不断增加财政收入；坚持“小钱小气、大钱大方”，持续改善支出结构进一步调优支出结构，优先保障“三保”和战略项目；严字当头、全链管控，筑牢财政风险“防火墙，严控政府债务风险；持续做好预算绩效管理，不断提高财政资金使用绩效，力促经济社会平稳健康发展。
以上报告，请予审查。
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