镇康县人民政府关于2025年县级财政专项
预算调整初步方案（草案）的报告
2025年11月 日在镇康县第 届人民代表大会
常务委员会第五次会议上
镇康县财政局局长 杨 赟
主任、副主任、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，现将镇康县2025年县级财政专项预算调整方案（草案）向县人大常委会报告。
一、本次专项预算调整的背景和原因
根据《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现“需要增加举借债务数额”的情况应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请本级人大常委会审查和批准。在2025年预算执行过程中，涉及新增举借债务数额87587万元，一是市级下达地方政府新增一般债券2000万元；二是市级下达地方政府新增专项债券23400万元；三是市级下达镇康县用于置换存量隐性债务的再融资专项债券26787万元；四是市级下达镇康县用于化解政府拖欠企业账款的专项债券35400万元。上述情况导致镇康县法定债务规模增大，影响了2025年度收支预算规模，需对应进行调整。
二、新增地方政府债务情况
（一）2025年新增一般债务情况
2025年，镇康县收到地方政府新增一般债券额度10000万元，其中：8000万元属于外债转贷用于中缅友谊医院建设项目，年初已纳入预算，按照工程进度目前已提款4361.94万元，后两个月预计提款3638.06万元。年度执行中实际新增一般债券2000万元，分配用于县交通运输局国道G219线云南永德（户乃）至镇康（白岩）段改扩建工程，目前，债券资金指标已下达到县交通局，项目正在进行前期相关报件手续，债券资金将按照推进情况及时拨付。
（二）2025年新增专项债务情况
2025年，镇康县收到地方政府专项债务85587万元。一是下达地方政府新增专项债券23400万元，第一批涉及资金11700万元，分配用于园区临沧边境经济合作区南伞园区农特产品进出口加工产业园基础设施及配套设施建设项目6700万元，用于镇康县保障性租赁住房建设项目5000万元，资金已全额拨付，项目正有序推进中；第二批涉及资金1700万元，分配用于镇康县2024年老旧小区改造项目1000万元，用于镇康县2025年老旧小区改造项目700万元，债券资金因专用存款账户手续未完善，目前暂未拨付，预计在11月份形成支出；第三批涉及资金10000万元，分配用于园区临沧边境经济合作区南伞园区农特产品进出口加工产业园基础设施及配套设施建设项目4500万元，用于镇康县保障性租赁住房建设项目4000万元，用于镇康县国门职业教育学校建设项目1500万元资金，项目正在审核中，预计11月发行。二是下达置换存量隐性债务的再融资专项债券26787万元。其中：分配住建局6笔共2720.94万元、分配自然资源局8笔共258.24万元、分配县城投公司12笔共23807.82万元。涉及债券资金已通过国库集中支付到债权人，涉及债务全部清偿完成。三是下达化解政府拖欠企业账款的专项债券35400万元，其中：补充政府性基金财力8300万元、项目建设专项债券1900万元、政府拖欠企业账款专项债券25200万元。目前，市级已调度资金24564万元，县财政实际安排支出24495.53万元，剩余部分根据部门债务核实情况及时形成支出。
（三）2025年再融资债券情况
2025年初，镇康县纳入年初预算的再融资债券额度24787万元，其中：再融资一般债券22087万元，再融资专项债券2700万元，目前，已下达22505万元，其中：下达一般债券19805万元，下达专项债券2700万元。按照财政部要求，再融资债券主要用于偿还新《中华人民共和国预算法》实施后发行的新增债券，以及置换存量政府债务发行的地方政府债券本金，再融资资金按照要求纳入预算管理，下达的22505万元已全部安排用于1—10月到期的债券资金偿还，剩余未下达的2282万元全部为一般债券，预计在11月份下达并安排偿还，确保到期债务按时偿付。
三、地方政府债务限额和余额预计情况
2025年，镇康县共收到市级下达新增一般债券额度10000万元，其中：8000万元外债额度已纳入年初预算；下达新增专项债券额度85587万元，但市级财政目前暂未下达上述几笔新增债务的债务限额，镇康县2025年地方政府债务限额仍为年初数285565万元没有发生变动，其中：一般债务限额172094万元，专项债务限额113471万元。新增的债务限额，待市财政明确下达后，再及时向县人大常委会报告。
根据上述地方政府债务变动情况，我县地方政府债务余额净增加95587万元，其中：一般债务增加10000万元（含已纳入年初预算的外债额度8000万元），专项债务增加85587万元。地方政府债务剔除债务再融资因素应还本4078万元，当年预计债务余额净增加91509万元，其中：一般债务净增加6222万元，专项债务净增加85287万元，全县政府债务余额预计从2024年末的259146万元增至350655万元，其中：一般债务余额预计152830万元，专项债务余额预计197825万元。
四、县级财政专项预算调整方案
（一）县级一般公共预算调整情况
因新增举借一般债务需相应调整一般公共预算，具体为：年初预算县级一般公共预算收入37300万元，地方政府一般债务转贷收入30087万元，其他转移性收入211700万元，收入总计279087万元。本次专项调整：地方政府一般债务转贷收入增加2000万元，调整后地方政府一般债务转贷收入32087万元，收入总计281087万元。
年初预算县级一般公共预算支出246000万元，转移性支出7222万元，地方政府一般债务还本支出25865万元，支出总计279087万元。本次专项调整：县级一般公共预算支出增加2000万元，根据安排的项目，对应在交通运输科目下增加支出2000万元，调整后县级一般公共预算支出为248000万元，支出总计为281087万元。
（二）县级政府性基金预算调整情况
因新增举借专项债务需相应调整政府性基金预算，具体为：年初县级政府性基金预算收入9860万元，地方政府专项债券转贷收入2700万元，其他转移性收入6919万元，收入总计19479万元。本次专项调整：地方政府专项债务转贷收入增加85587万元，其中：新增专项债券转贷收入净调增23400万元，其他政府性基金债务转贷收入净调增62187万元。调整后地方政府专项债券转贷收入88287万元，调整后收入总计105066万元。
年初预算政府性基金支出16157万元，转移性支出322万元，地方政府专项债务还本支出3000万元，支出总计19479万元。本次专项调整：政府性基金支出增加58800万元，其中：地方政府新增专项债券支出23400万元，用于化解政府拖欠企业账款的专项债券支出35400万元，调整后县级政府性基金支出为74957万元；根据实际情况通过发行再融资债券偿还到期债务增加债务还本支出26787万元（线下科目）。调整后政府性基金支出总计105066万元。
五、管好用好举债资金的工作措施
下一步，县人民政府及财政部门将在县人大及其常委会的监督指导下，按照本次会议批准的专项预算调整方案及提出的审议意见，管好用好债券资金，切实发挥债券资金使用效益。
一是全力推动新增专债项目的实施。建立健全专项债券项目全生命周期管理机制，压实项目单位主体责任，明确时间节点和进度要求，确保专债项目早落实、早见效。严格执行专项债券资金使用规定，实行专户管理、专款专用，确保资金精准用于既定项目，充分发挥债券资金使用效益，同时，要强化债券项目绩效管理，开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价，将评价结果作为债券资金使用成效的重要评定依据，切实提高债券项目谋划水平，全力支持地方经济社会发展。
二是扎实做好YX债务化解。坚持底线思维，增强风险意识，紧紧围绕YX债务化解目标，严格落实YX债务化解方案，多渠道筹集化解资金，稳妥有序化解存量YX债务。坚决遏制YX债务增量，强化预算约束和项目审批，严禁违法违规举债担保行为。建立健全债务风险监测预警和应急处置机制，动态监测债务规模、结构及风险状况，及时发现和处置潜在风险点，确保政府债务风险可控。
三是全力支持清欠企业账款。将清理拖欠企业账款作为优化营商环境、激发市场主体活力的重要举措，用好用于化解政府拖欠企业账款的专项债券资金，建立清欠工作台账，按照上级要求的清偿计划和时间节点，全力推进拖欠企业账款清欠工作。同时，我们将健全长效机制，严格项目审批和资金管控，从源头上防止发生新的拖欠。
四是切实履行政府债务还款责任。我们将严格落实地方政府性债务管理相关规定，建立完善地方政府性债务风险应急处置机制，做好债务化解和风险防控工作，强化防范风险和偿债意识。同时，结合本级财力情况，明确债务化解目标任务，提前谋划，认真落实还款资金来源，履行还款责任，确保地方政府债务资金按期偿还，严防发生系统性区域性风险。
以上报告，请予审查。
滇公网安备53092402000102号