镇康县林业和草原局关于镇康县审计局审计调查“2018年度预算执行和其他财政
财务收支情况的专项审计调查”整改情况报告
县审计组：
根据《镇康县审计局关于镇康县林业和草原局2018年度预算和其他财政财务收支情况的专项审计调查》（镇政审调查报字〔2019〕21号）文件要求，县林业和草原局高度重视，及时召开专题会议研究，对照审计调查报告主要问题进行认真分析整改，现将整改情况报告如下：
一、关于结余结转历年项目资金36786815.05元的问题
关于结余结转历年项目资金36786815.05元的问题整改：我局根据所涉项目认真清理分类，对标对表，逐项清理，整改销号。一是项目未完工结余520067.63元，项目正在建设中。其中，镇康县藤枣保护与繁育救护项目（临财农发〔2014〕126号），项目未完工结余27938.00元，现已被财政收回27938.00元；木本油料产业发展资金-核桃提质增效（临财农发〔2015〕275号），项目未完工结余196765.00元，现已被财政收回196765.00元；镇康南捧河省级自然保护区绿孔雀监测巡护项目（临财农发〔2015〕229号），项目未完工结余50823.72元，现已被财政收回50823.72元；大草坝国有林产建设缺口资金镇政财预字〔2016〕22号，项目未完工结余71814.00元，现财政收回19149.00元，已支付52665.00元；2016年第二批中央财政林业有害生物防治补助（临财农发〔2016〕124号），项目未完工结余37159.00元；现结余资金为核桃核核病虫害防治（临财农发〔2017〕29号），项目未完工结余7000.00元；边境森林防火隔离带补助完成森林防火隔离带50公里（临财农发〔2017〕145号），项目未完工结余128567.91元。该项财政收回294675.72元，支付52665.00元，结余172726.91元。二是项目资金结余143120.70元，项目完工资金未付完结余。其中，2014年低效林改造专项资金（临财农联发〔2014〕127号），项目资金结余12626.70元，现已被财政收回12626.70元；农村能源建设项目资金（临财农发〔2015〕265号），项目资金结余2928.00元，现已被财政收回2928.00元；巩固退耕还林成果专项资金(科技培训)（临财农发〔2015〕153号），项目资金结余22366.00元，现已被财政收回22366.00元；节柴煤炉灶项目节余5200元(节煤炉灶质保金22240元、太阳能质保金25000元)（临财农发〔2017〕29号），项目资金结余5200.00元；2017年省级林农专业合作社补助资金（临财农发〔2017〕45号），项目资金结余100000.00元。该项财政收回37920.70元，结余105200.00元。三是项目已完工未验收结余754087.08元，项目已完工未验收资金结余。其中，2013年第二批造林直接补贴（临财农发〔2015〕228号），项目资金结余480000.00元，现财政收回453050.00元，已支付26950.00元；木本油料提质增效--1万亩（临财农发〔2016〕73号），项目资金结余144761.08元，现已支付130684.38元，还结余14076.70元；低效林改造--0.5万亩（临财农发〔2016〕73号），项目资金结余129326.00元，现已支付43245.30元，还结余86080.70元。该项财政收回453050.00元，支付200879.68元，结余100157.40元。四是县财政统筹整合结余1612430.00元。其中，2017年中央财政林业改革发展资金-天然林停伐补助（临财农发〔2017〕12号），项目资金结余1460500.00元；2017年中央财政林业改革发展资金-森林抚育（临财农发〔2017〕12号），项目资金结余151930.00元，现已支付98990.00元，还结余1513440.00元。该项已支付98990.00元，结余1513440.00元。五是项目正在实施中未验收结余223262.50元，项目正在实施中未验收结余。其中，提前下达2017年省级林业专项资金（临财农发〔2017〕29号），项目资金结余173262.50元，现已支付125617.50元，还结余47645.00元；提前下达2017年省级林业专项资金--湿地保护（临财农发〔2017〕29号），项目资金结余50000.00元。该项已支付125617.50元，结余97645.00元。六是项目未启动结余580000.00元。国道省道桉树替换种植（临财农发〔2018〕153号），项目资金结余200000.00元；野生动植物保护(保护区、国家公园、森林公园建设任务)（临财农发〔2016〕73号），项目资金结余380000.00元。该项结余580000.00元。七是无法实施项目结余325000.00元。其中，2017年第二批林木良种补助（合格澳洲坚良种嫁接苗40万株）（临财农发〔2017〕145号），项目资金结余200000.00元；森林防火基础设施及能力建设经费（临财农发〔2015〕271号），项目资金结余125000.00元（防火车辆购置，无法实施），财政已收回125000.00元。该项结余200000.00元。八是其它结余资金721942.96元。其中，澳洲坚果基地建设资金(种苗款)（临财农发〔2015〕222号），项目资金结余75461.00元（退耕还项目补植补造种苗），财政已收回75461.00元；2016年草原防火基础设施建设项目-国家储备林基地建设（临财建发〔2016〕158号），项目资金结余627048.96元（项目按合同约定支付）；2016年优秀公务员奖支出（镇政财字〔2017〕31号），项目资金结余4100.00元，财政已收回4100.00元；大学生志愿者支出（镇政财字〔2017〕31号），项目资金结余9600.00元，财政已收回9600.00元；追加遗属补助（2017年调整追加（2017）待定号），项目资金结余5733.00元（多拨入部分），财政已收回5733.00元。该项财政收回94894.00元，还结余627048.96元。九是已申请不能使用结余31906904.18元。其中，2016年中央财政停伐天然商品林管护费（临财农发〔2017〕7号），项目资金结余319500.00元（已申请，不能使用）；2017年度石漠化综合治理工程款（临财建发〔2017〕57号），项目资金结余4266360.00元（6月已申请，不能使用），现已拨付357000.00元，还结余3909360.00元；2017年林业贷款贴息资金（临财农发〔2017〕144号），项目资金结余611524.00元（6月已申请，批准使用40万元），现已拨付409150.00元，还结余202374.00元；2017年第二批森林抚育补助资金（2万亩）（临财农发〔2017〕145号），项目资金结余350000.00元（6月已申请，不能使用），现已拨付350000.00元；2018年度森林抚育项目（临财农发〔2017〕182号），项目资金结余1000000.00元（已申请，不能使用），现已拨付11800.00元，还结余988200.00元；2018年省级配套森林防火资金（临财农发〔2018〕31号），项目资金结余3353.00元（已申请，不能使用），现已拨付3353.00元；2018年中央财政第二批生态保护恢复（天然林）（临财农发〔2018〕91号），项目资金结余1844200.00元（已申请，不能使用），现已拨付954360.00元，还结余889840.00元；2018年中央财政林业生态恢复保护资金-天然林停伐管护补助（临财农发〔2018〕19号），项目资金结余3802500.00元（已申请，不能使用），现已拨付36000.00元，还结余3766500.00元；2018年第二批中央财政林业改革发展资金（森林资源管护）中央（临财农发〔2018〕90号），项目资金结余12201700.00元（已申请，不能使用）；2018年市级配套森林防火资金（临财农发〔2018〕68号），项目资金结余1999.00元（已申请，不能使用），现已拨付1999.00元；2018年省级财政林业贷贴息资金（临财农发〔2018〕58号），项目资金结余1500000.00元（6月已申请，批准使用50万元），现已拨付450000.00元，还结余1050000.00元；2018年石漠化综合治理工程（镇政发改字〔2018〕43号），项目资金结余3345768.18元（已申请，不能使用），现已拨付,302375.91元，还结余3043392.27元；2018年生态护林员工资补助（镇政财预字〔2018〕33号），项目资金结余2480000.00元（已申请，不能使用）；生态护林补助（镇政财预字〔2018〕76号），项目资金结余180000.00元（已申请，不能使用）。该项财政收回2876037.91元，还结余29030866.27元。
上述结余结转历年项目资金36786815.05元的问题，县财政已回收1005540.42元，已拨付3354190.09元，需继续整改32427084.54元。
二、关于违规出借财政预算资金（未开具正式发票）200000.00元的问题
县林业和草原局机关2018年2月18号凭证，支付镇康龙湘绿化公司南汀河“三带”治理工程款未开具正式发票例借款200000.00元。该笔款项是由于镇康龙湘绿化有限公司直接开具所欠全部工程款1000000.00元，因县林业和草原局无法将1000000.00元的工程款正式发票全部列入项目核算，又无法将发票作废处理故将此笔列入其他应收款核算，需全部工程款付清再列入项目核算处理（附南汀河“三带”治理项目工程正式发票）。现已向收款业主索取正式发票，截止2019年9月项目资金已经全部支付完成，支付的项目款已经开具正式发票，并对账务进行了调整。现已整改完成。
三、关于应缴未缴预算款45905.36元的问题
2018年末我局应缴预算款45905.36元，其中：应缴育林资金期末余额26410.00元，应缴银行利息收入14310.32元，应缴其他收入5185.04元。现在已经将银行利息收入14310.32元和应缴其他收入5185.04元上缴县财政国库（附上缴资金的原始凭据2张）。其他应缴育林资金26410元，其中17410.00元由勐捧镇林草服务中心上缴，9000.00元由木场乡林草服务中心上缴。勐捧镇林草服务中心收取的17410.00元，其中2310.00元属2016年2月1日前收取，现已上缴县财政国库。15100.00元属2016年2月1日以后收取，现已全额退还勐捧镇林草服务中心，由勐捧镇林草服务中心退还当事人；木场乡林草服务中心上缴的9000.00元属2016年2月1日前收取，现已上缴县财政国库。现已整改完成。
四、关于授权支付中未使用网银的问题
县林业和草原局机关2018年1月17号凭证，未使用网银而通过现金结算共计39笔，支出111308.61元，因林业工作的特殊性，林业项目大部分在乡（镇）田间地头实施，因部分乡（镇）支付条件有限，支付食宿费无法进行刷卡（POS）支付，因此发生使用现金结算较多的情况；收回个人现金的原因是当时借支工作经费用零余额账户的资金借出，个人归还借款时无法存入零余账，只能现金收回。现在我局已对照问题进行认真整改，一是严格控制现金结算业务发生，努力实现现金清零。二是规范使用网银结算，杜绝个人因公出差向单位借款情况发生。
五、以前年度审计查出问题未整改情况
以前年度审计查出问题未整改1573.65万元，其中2014年末历年公用经费挤占项目资金327.59万元，其他应收款1240.71万元，2011-2013年度违规审批、发放（待发放）林业贷款贴息资金4户5.35万元（李学才2.5万元、杨跃成1.5万元、杨老发0.5万元、徐丽兰0.85万元）。
一是针对2014年末历年公用经费挤占项目资金327.59万元的问题未整改完成原因: 长期以来林业局大多属于外业工作为主，干部职工多数时间驻扎在乡镇、村组、田间地块，以前年度人头公用经费无法满足所开支的工作经费和车旅费用。审计提出我局历年公用经费挤占项目资金问题，目前我局正在想办法化解，但由于近年来财政财力有限，处于保运转、保民生的状态下，林业和草原局暂时无法解决历年公用经费挤占项目资金。所挤占项目经费林业局将继续上报县委、县政府多渠道向上争取资金化解。
二是针对其他应收款1240.71万元未整改完的问题，我局积极采取措施多次下达书面催款通知书，审计期间已收回资金115.39万元，未收回的部分主要原因是借款时间久，当年的借款人现已无法取行联系(还有部分借款人已经死亡）。
三是针对2011-2013年度违规审批、发放（待发放）林业贷款贴息资金4户5.35万元未整改完的问题，我局多次下达书面催款通知书给当事人，但都因家庭困难无能力偿还等原因催款未果。
镇康县林业和草原局
2019年10月29日
滇公网安备53092402000102号