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　　镇康县财政局2019年度部门决算公开

　　目录

　　第一部分 镇康县财政局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2019年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　九、项目支出绩效自评表

　　十、项目支出绩效自评报告表

　　十一、部门整体支出绩效自评报告

　　十二、部门整体支出绩效自评表

　　第三部分 2019年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占有情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

　　（二）部门整体支出绩效自评报告

　　（三）部门整体支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　六、相关口径说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 镇康县财政局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　镇康县财政局是综合管理全县财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的政府职能部门。贯彻执行国家和省、市有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施；承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作；承担各项财政收支管理职责,负责实施国库集中收付制度；拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度；按规定拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施;负责审核并汇总编制全县社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作；负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度规范会计行为;承担镇康县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作；分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

　　（二）2019年度重点工作任务介绍

　　镇康县财政局2019年重点工作开展情况及主要事业成效。

　　1.强化生财理财，狠抓收入征管

　　按照中央、省、市财政部门抓增收、提质量的要求，镇康县财政局始终以此为目标，积极应对国家大规模减税降费政策带来的不利影响，坚持把组织收入摆在财政工作的首要位置。一是财税部门协调配合，按月召开财税联席会议，及时掌握税源动态，全面分析预测全县税源情况。二是配合税务部门深入县内重点税源企业调研，查缺补漏，全面挖掘税源潜力，有效促进税收征收入库。三是安排部署2019年非税收入征管工作，组织对全县各部门非税收入项目进行摸排，全面清理存量资产，加大盘活资产力度，做到心中有底，应对有招，合理测算全年财政收入。

　　2.优化支出结构，切实保障民生

　　严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的工作思路，不断优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，将有限的资金用在“刀刃上”，有力促进脱贫攻坚、教育、医疗、文化等民生事业发展，1-10月，全县民生支出达到177231万元，占一般公共预算支出的82.5%。一是统筹整合资金，全力支持脱贫攻坚。按照“多个渠道引水，一个水池蓄水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，根据财政涉农资金管理“四到县”的改革要求，县财政局认真做好涉农资金整合工作，2019年10末，全县共整合涉农资金41037万元，已安排支出33203万元。二是支持加快教育事业发展。10月末，共投入教育支出35432万元，同比增长6.3%。认真落实义务教育学校公用经费，巩固了义务教育经费保障机制，同时进一步加大对教育基础设施建设力度，有效改善了学校办学条件。三是继续完善社会保障体系建设，投入社会保障资金35179万，同比增长54.5%。有力保障行政事业单位职工医疗、养老、失业等各项保险支出13513万元。落实医疗保险补助、城镇低保政策、临时救助、特困人员供养等补助资金3532万元，确保各项救助资金及时发放。三是推进医疗卫生体系建设，投入医疗卫生和计划生育支出12653万元，同比增长84.5%。支持公立医院综合改革及安排重大公卫投入资金1529万元，安排医疗救助、抚恤对象医疗、计划生育补助等支出3170万元，全县医疗卫生事业得到发展，有效解决人民群众看病难、看病贵的问题。

　　3.加强债务管理，化解运行风险

　　一是实行债务限额管理，严控债务规模。2019年，经县人大审议通过全县债务限额189722万元，其中：一般债务限额185151万元，专项债务限额4571万元。截至10月末，全县共有地方政府性债务规模142886.56元，其中：地方政府债券规模131650万元、政府存量债务11236.56万元；或有债务规模11427.7万元，全年地方政府性债务没有超限，总体风险可控；二是积极申请债券再融资资金，缓解财政化偿压力。2019年，镇康县到期应还债券资金5670万元，已全部申报再融资计划，目前，已下达再融资债券资金2250万元。三是多措并举，积极化解债务风险。按照国家坚决遏制地方政府隐性债务增长、积极化解债务风险的要求，县财政局积极向县人民政府汇报，多渠道采取措施，通过分离企业债务，划分偿债责任，盘活财政存量、部门积极申请上级补助等方式化解债务，截至10月末，全县政府性债务还本付息共计6935万元，隐性债务累计减少26692.94万元。

　　4.深化财政改革，提升管理水平

　　一是坚持依法治税，不折不扣地落实好国家减税降费政策，切实为纳税人减负，通过测算，2019年，全县预计减税降费总规模6341万元，县域内营商环境逐步得到优化；二是全面推进预算信息公开，增强财政透明度。按照《中华人民共和国预算法》及《云南省预算公开工作实施细则》的要求，全县55家一级预算单位按照统一格式、统一内容，在规定时限内对2019年部门预决算及“三公”经费预决算进行集中公开，依法接受社会公众监督，全县预决算公开率达100%；三是进一步强化财政资金绩效，发挥财政资金效益最大化。成立专门机构，设置专人专岗负责全县绩效管理工作。继续巩固2018年扶贫资金绩效动态监控的成果，进一步贯彻落实全面实施预算绩效管理指导意见，健全完善预算绩效管理工作机制。强化绩效目标管理，加强绩效目标执行动态监控，推动绩效评价提质扩围，提升财政资金使用效益；四是继续加大盘活财政存量资金力度。根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，按照县人民政府要求，县财政局及时组织对各预算部门结转结余资金进行核实清收，年内，已盘活财政存量资金4092万元，收回的存量资金将统筹用于急需民生领域支出，存量资金清收工作继续推进中；五是继续深化和完善国库各项改革。进一步抓好国库集中电子化支付及国库资金动态监控工作，大幅度提升了财政资金支付效率；做好银行账户管理工作，全面加强财政专户清理整顿工作，预算单位银行账户管理进一步规范；六是扎实推进政府采购体制机制改革，全县各部门政府采购实现网络化管理，部门采购事项逐步规范，采购成本逐渐降低；七是强化财政监督职能，按照县人民政府的要求，成立会计核算中心，将全县27个行政事业单位做为试点纳入财政局核算中心统一做账，有效规范各部门财务管理，全面促进政府会计制度改革；八是积极推进会计制度改革，加强和规范会计代理机构、会计人才管理和政策宣传工作，充分发挥会计监督服务职能。

　　5.加强党的建设,发挥核心作用

　　一是局党组狠抓宣传思想文化工作，切实把宣传思想文化工作摆上了财政工作的重要议事日程，努力健全完善党组统一领导、党政齐抓共管、宣传工作分工明确、各相关股室积极配合，共同提高宣传思想文化工作的新格局，牢牢掌握宣传思想文化工作的领导权、主动权、管理权和话语权；二是局党组明确职责抓好党建，扎实开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育；党组成员按照党建目标任务，实行党组书记负总责，其他班子成员结合分工抓好分管工作范围内的党建工作，党组每季度至少召开一次专题会议，听取工作情况汇报，研究解决重要问题，从而形成了党组统一领导、一级抓一级、层层抓落实的党建工作新格；三是强化党组主体责任，落实党组书记履行“第一责任人”责任，班子成员履行“一岗双责”，党支部书记和股室负责人对本支部、本股室的党风廉政建设全面负责，进一步强化责任落实，认真落实党内问责条例，对违反政治纪律和政治规矩、组织纪律及“四风”问题突出、发生顶风违纪问题严肃追责，并按照“谁主管、谁负责”的原则，切实履行一岗双责；四是抓班子带队伍，加强党组理论学习中心组的学习，进一步提高领导班子的执政能力，抓好干部职工的培训，共有54人次参加省市财政业务知识技能培训，年初选派驻村扶贫队员1人，包组干部6人，7月中旬，按照县委安排，又派出2名驻村工作队员，驻村开展扶贫工作；年内，推出正科级干部1人，副科级干部1人。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入镇康县财政局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。具体是：镇康县财政局。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　镇康县财政局2019年末实有人员编制54人。其中：行政编制31人（含行政工勤编制5人），事业编制23人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员45人（含行政工勤人员5人），事业人员21人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

　　离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　第二部分 2019年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分 2019年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　镇康县财政局2019年度收入合计1207.35万元。其中：财政拨款收入1158.47万元，占总收入的95.95%，比上年同期995.46万元，增收163.01万元增长16.38%，主要原因分析：本年机构改革新增会计核算中心，增加人员，增加人员工资；政府性基金上级专款指标本年下达数大于上年数；上级补助收入0万元，占总收入的0%，比上年同期无增减变动，主要原因分析:2018及2019两个年度均无上级补助收入；事业收入0万元，占总收入的0%，比上年同期无增减变动，主要原因分析：2018及2019两个年度均无事业收入；经营收入0万元，占总收入的0%，比上年同期无增减变动，主要原因分析：2018及2019两个年度均无经营收入；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%，比上年同期无增减变动，主要原因分析：2018及2019两个年度均无附属单位缴款收入；其他收入48.88万元，占总收入的4.05%，比上年同期126.47减收77.59万元，下降61.35%，主要原因分析：财政专户向本单位拨款比上年减少80万元。

　　二、支出决算情况说明

　　镇康县财政局2019年度支出合计1162.69万元。其中：基本支出1162.69万元，占总支出的100％，比上年同期1159.97万元，增支2.72万元，增长0.23%，主要原因分析：本年机构改革新增会计核算中心，增加人员，增加人员工资；项目支出0万元，占总支出的0％，比上年同期无增减变动，主要原因分析：镇康县财政局是县委县政府的会计出纳，承担各项财政收支管理职责，项目资金都通过大预算下达到具体项目实施的预算单位，财政局局机关的支出中不含具体项目资金，都是运转经费,所以本部门决算数中无项目经费支出；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％，比上年同期无增减变动，主要原因分析：2018及2019两个年度均无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。

　　（一）基本支出情况

　　2019年度用于保障镇康县财政局局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1162.69万元。比上年同期1159.97万元，增支2.72万元，增长0.23%，主要原因分析：本年机构改革新增会计核算中心，增加人员，增加人员工资。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出953.94万元，占基本支出的82.05％，其中：基本工资228.39万元占人员支出的24%，津贴补贴469.43万元占人员支出的49%，奖金15.86万元占人员支出的2%，绩效工资13.28万元占人员支出的1%，机关事业单位基本养老保险缴费56.95万元占人员支出的6%，职工基本医疗保险缴费76.55万元占人员支出的8%，其他社会保障缴费26.77万元占人员支出的3%，对个人和家庭的补助支出66.71万元占人员支出的7%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费208.75万元，占基本支出的17.95％，其中，办公费44.25万元占日常公用支出的21%，印刷费1.87万元占日常公用支出的1%，水费0.43万元占日常公用支出的0%，电费3.11万元占日常公用支出的2%，邮电费8.25万元占日常公用支出的4%，差旅费25.57万元占日常公用支出的12%，维修费16.51万元占日常公用支出的8%，租赁费1万元占日常公用支出的0%，培训费1.43万元占日常公用支出的1%，公务接待费1.38万元占日常公用支出的1%，劳务费14.1万元占日常公用支出的7%，工会经费14.7万元占日常公用支出的7%，公务用车运行维护费10.15万元占日常公用支出的5%，其他交通费40.05万元占日常公用支出的19%，税金及附加费用0.08万元占日常公用支出的0%，其他商品和服务支出2.37万元占日常公用支出的1%，其他资本性支出23.45万元占日常公用支出的11%。

　　镇康县财政局2019年度人均月工资1.2万元，人㘬年公用经费3.16万元。

　　（二）项目支出情况

　　镇康县财政局2019年度用于保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元。2018及2019两个年度均无项目支出，无具体项目开支及开展工作情况。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　镇康县财政局2019年度一般公共预算财政拨款支出1074.44万元,占本年支出合计1163.56万元的92.34%。比上年同期1044.66万元增支29.78万元，增长2.85%,主要原因分析：本年机构改革新增会计核算中心，增加人员，增加人员工资。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务支出（201类）931.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出1074.44万元的86.68%。主要用于人员工资福利支出和机关运转支出；

　　2.社会保障和就业支出（208类）64.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出1074.44万元的5.98%。主要用于缴纳在职人员单位部分基本养老保险、职业年金、工伤保险、生育保险、失业保险等各类保险；

　　3.卫生健康支出（210类）53.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出1074.44万元的4.97%。主要用于缴纳在职人员单位部分医疗保险及大病保险；

　　4.农林水支出（213类）18万元，占一般公共预算财政拨款总支出1074.44万元的1.68%。主要用于机关运转支出；

　　5.商业服务业等支出（216类）7.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出1074.44万元的0.69%。主要用于机关运转支出；

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　镇康县财政局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为24.1万元，支出决算为万10.66元，完成预算的44.23%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为9.34万元，完成预算数10.5万元的88.95%；公务接待费支出决算为1.32万元，完成预算数13.6万元的9.71%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：首先，严格执行中央八项规定，厉行节约，压缩开支;其次，部分“三公”经费用非财政拨款资金支付。

　　2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年增支6.42万元，增长151.42%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，无增减变动；公务用车购置及运行费支出决算增支6.76万元，增长262.02%；公务接待费支出决算减少0.34万元，下降20.48%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：2018年度部分“三公”经费支出用非财政拨款资金支付，未能统计进一般公共预算财政拨款“三公”经费支出，而2019年度为真实反应本部门的“三公”经费支出，尽量用财政拨款资金支付“三公”经费，所以增大了2019年度的“三公”经费支出。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，与上年同期相比无增减变动；公务用车购置及运行维护费支出9.34万元，占87.62%；公务接待费支出1.32万元，占12.38%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。无具体出国开支及开展工作情况。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出9.34万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。无具体购置车辆原因、情况等。

　　公务用车运行维护支出9.34万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于财政局机关公务出差、脱贫攻坚下乡等相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费支出1.32万元。其中：

　　国内接待费支出1.32万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次165人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级主管部门对我单位的相关工作进行实地指导、检查等发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　镇康县财政局2019年机关运行经费支出171.61万元，比上年同期173.84万元减支2.23万元，下降1.28%，主要原因分析：2019年度日常公用经费支出比2018年度有所下降，降低了行政成本，节约了资金，提高了资金使用效率。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、差旅费、维修费、公务接待费、公务用车运行维护费、公务员公务交通补贴等。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2019年12月31日，镇康县财政局资产总额536.19万元，其中，流动资产100.47万元，固定资产427.89万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产7.83万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加4.34万元，其中;流动资产增加15.48万元，固定资产减少11.07万元,对外投资及有价证券无增减变动，在建工程无增减变动，无形资产减少0.05万元，其他资产无增减变动。处置房屋建筑物20平方米，账面原值2.68万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产88项，账面原值14.05万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

　　三、政府采购支出情况

　　2019年度，镇康县财政局政府采购支出总额18.64万元,其中：政府采购货物支出18.64万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　2019年镇康县财政局绩效评价是根据基本支出和项目支出的资金使用效率和满意程度为目的，运用预算绩效评价体系，对本机关单位进行的一个检验过程。基本支出绩效目标：做到保证工资正常发放，保证工作正常运转和完善其他社会保障。项目支出绩效目标是：认真做好由财政局负责的资金管理，对工程支付项目、村级一事一议项目，严格按照上级要求，对实施项目进行绩效评价，项目资金得以充分发挥。

　　部门绩效自评情况详见附表（附表9-附表11）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　镇康县财政局2019年度部门决算事项中无需要说明的其他重要事项。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　镇康县财政局部门决算公开情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词：

　　一、财政拨款收入：是指财政部门核拨给单位的财政预算资金。

　　二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　三、项目支出：指基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　四、机关运行经费：机关运行经费支出，是指为行政单位和参照公务员法管理事业单位使用的一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费

　　五、“三公”经费：指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

2019年财政部门决算公开表20200915113031134.xls

　　监督索引号53092400131801111