根据《中华人民共和国审计法》的规定和2022年审计项目计划安排，县审计局对县级12个一级预算单位和1个二级预算单位2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
2022年4月至7月，镇康县审计局对全县61个一级预算单位财务数据开展了集中分析，对存在一点问题的12个一级预算单位、1个二级预算单位实施了实地调查。被调查的13个单位内设85个职能部门，核定人员编制562人，核定车辆编制19辆，2021年末实有人员554人，实有车辆19辆。
二、审计发现的主要问题
（一）镇康县融媒体中心会计核算不规范22.34万元；采购播音员化妆用品、服装程序不合规0.5万元。
（二）镇康县卫生健康局应入未入固定资产3.4万元；大额支出无班子会议记录、公务出差审批单填写不完整、原始凭证附件不齐全、执行差旅费管理规定不严格。
（三）中共镇康县委党校会计核算原始凭证不规范、大额支出无班子会议记录53.13万元。
（四）镇康县忙丙乡政府应缴未缴非税收入1.4万元；应入未入固定资产2万元；未按规定办理不动产产权登记证、林地租赁合同内容不完整、现金管理不规范、会计核算原始凭证不规范。
（五）镇康县木场乡政府挤占拉用项目资金30万元；未按规定办理不动产产权登记证。
（六）镇康县档案馆会计核算原始凭证内容不规范0.13万元。
（七）镇康县第一中学学校超市进货未取得正规发票630.15万元；应交未交超市净收益67.42万元。
（八）镇康县勐捧镇中心卫生院应缴未缴非税收入13.18万元；账外核算村级卫生室资金收支。
三、审计处理处罚情况及建议
（一)审计处理处罚情况
针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，移送处理书。对（一）问题要求补记入账22.34万元；采购播音员化妆用品、服装程序不合规0.5万元不作处理。对（二）问题要求补入固定资产3.4万元；对其他几个问题要求完善建议完善相关资料。对（三）问题要求完善相关资料。对（四）问题应及时将非税收入1.4万元缴入国库；应补入固定资产2万元；对其他几个问题要求完美相关资料和管理机制。对（五）问题要求归还挤占拉用项目资金30万元；不动产产权登记证应向有关主管部门提出确认资产权属申请，按程序办理权属登记。对（六）问题要求完善规范报销审批手续。对（七）问题超市进货未取得正规发票630.15万元，已移交国家税务总局镇康县税务局进一步核查处理；应将超市净收益67.42万元交入县国库。对（八）问题应及时将应缴未缴非税收入13.18万元缴入国库；账外核算村级卫生室资金收支1264.77万元的问题已移交镇康县卫生健康局进一步处理。
（二）审计建议
1.加强学习，严肃财经法规。各单位应加强对财经纪律的学习，提高遵守财经法规意识，要提高贯彻执行内控制度的自觉性。树立监督意识，严格遵守基本制度，实行监督与相互制约相结合。
2.认真履责，加强非税收入管理。各单位应按照“收支两条线”管理规定和“票款分离”要求，做到依法征收、应收尽收。税务部门要严格履行职责，切实抓好附征专项收入的征管。
四、审计发现问题的整改情况
对本次审计发现的问题，除镇康县忙丙乡政府、镇康县木场乡政府部分问题正在整改外，其余问题已全部完成整改。审计建议已采纳。
滇公网安备53092402000102号