根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，镇康县审计局对镇康县住房和城乡建设局实施的镇康县污水处理厂改扩建及管网完善工程项目进行了跟踪审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）立项批复及资金到位情况
1.首次立项批复及资金到位情况
2017年9月15日，临沧市发展和改革委员会《关于镇康县污水处理厂改扩建及管网工程可行性研究报告的批复》（临发改复〔2017〕634号）同意该项目可行性研究报告（报批稿），批复总投资5878.73万元，资金来源：60%申请中央配套资金，40%地方自筹。2017年10月11日，临沧市住房和城乡建设局《关于镇康县污水处理厂改扩建及管网完善工程项目初步设计的批复》（临建发〔2017〕149号）对该项目的服务范围（主要处理镇康县城老城区居民所产生的生活污水）、工程性质和规模及工程标准进行了批复。2019年1月11日，镇康县住房和城乡建设局以《关于请求给予镇康县污水处理厂改扩建及管网完善工程项目补助资金的请示》（镇政住建字〔2019〕10号）向云南省住房和城乡建设厅申请该项目补助资金3000万元，并承诺于2019年2月前正式开工建设。
该项目首次立项实际到位资金1500万元，其中：中央补助财政专项资金600万元、省级补助880万元、市级20万元。由于资金筹措不足等多方面原因，该项目未能按照批复实施，2020年重新启动该项目。
2.二次立项批复及资金到位情况
2020年3月，镇康县工投公司委托中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司出具镇康县供排水项目可行性研究报告，镇康县供排水项目包含三个子项目（镇康县城供水工程、南伞河排水防涝及截排污工程、污水处理厂改扩建及管网完善工程），工程总投资为25525.38万元。其中，污水处理厂改扩建及管网完善工程投资5878.73万元。2020年3月3日，镇康县工投公司向镇康县发改局《关于请求审批镇康县供排水建设项目可行性研究报告的请示》（镇工投请字〔2020〕2号）报送镇康县供排水项目可研报告进行审查，2020年3月6日镇康县发改局《关于镇康县供排水建设项目可行性研究报告的批复》（镇政发改复〔2020〕34号），同意该项目可研报告内容，批复项目总投资25047.10万元，其中：污水处理厂改扩建及管网完善工程投资5878.73万元，资金筹措方式为贷款20000万元（2亿元），财政性资金5047.10万元。2020年10月26日，镇康县工业园区投资开发有限公司与中国农业发展银行镇康县支行签订了固定资产借款合同（合同编号：53352501-2020年（镇康）字0016号），借款金额为19400万元（1.94亿元），借款用途为用于镇康县供排水项目建设，借款期限为2020年10月26日起至2035年10月25日止（15年），采用按需申请提款、分期偿还本息方式。2021年6月18日，镇康县住建局出具《关于镇康县污水处理厂改扩建及管网完善工程建设主体变更的情况说明》，因申报资金未完全到位，难以推进项目，2020年12月县委、县政府决定让镇康县工投公司作为该项目建设主体。
（二）项目实施管理情况
1.招投标管理情况
2021年8月通过公开招标，云南恒驰建筑工程有限公司中标承建，中标价为：5014.737641万元。
2.合同签订及资金拨付情况
截至2023年8月，该项目已组织初步验收，正在对初步验收中发现问题进行整改，还未进行竣工决算编制。该项目建安工程及各项待摊费用签约合同价53,724,329.17元，已拨付款项合计43,440,600.00元，其中：建安工程款40,433,700.00元，待摊费用3,006,900.00元，已拨款占项目签约合同价比率81%。
二、审计发现的主要问题
（一）挪用专项资金630万元；（二）项目勘察、设计、监理三项费用未依法招标；（三）未按照规范签订工程监理合同。
三、审计处理处罚情况及建议
（一）审计处理处罚情况
针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，依法出具了审计报告。对问题（一），责令镇康县住建局筹集和争取财政补助资金归还被挪用专项资金；对问题（二），由镇康县住建局按照相关规定对镇康县工投公司进行处理；对问题（三），由镇康县住建局与监理单位补充完善监理合同。
（二）审计建议
1.规范项目管理。严格按照规定程序申请、拨付、管理专项资金，建立完善的项目管理体系，包括项目立项、规划、设计、施工、验收等各个环节的管理，确保项目按时、按质、按量完成。
2.强化项目资金使用管理。在决策阶段应当明确建设资金来源，落实建设资金，合理控制筹资成本。资金到位后认真履行资金使用的程序和要求，加强对项目进展和资金使用情况的监督和评估，及时发现和解决项目中存在的问题，确保项目的顺利进行和资金的有效使用。
3.加强招标监管和规范。加强法律意识，明确招标的法律义务和责任。依法遵守招标程序和要求，确保公平竞争，保障招标的公正性和透明度。
四、审计发现问题的整改情况
截至2024年8月，镇康县住房和城乡建设局报送的整改情况反映，问题（一）阶段性整改，问题（二）、（三）已完成整改。审计建议已采纳。
滇公网安备53092402000102号