根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和县审计局2024年项目计划安排，县审计局对镇康县国有资本投资运营有限责任公司自组建以来至2023年12月生产经营、财务收支、国有资产保值增值和效益情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下。
一、基本情况
镇康县国有资本投资运营有限责任公司（以下简称“县国投公司”）成立于2021年7月23日，注册资金20000万元，法定代表人为李存劲（董事长），注册地址位于镇康县南伞镇国门路41号。出资人（股东）为镇康县人民政府国有资产监督管理委员会，全额出资（100%控股）。主要从事国有资产的运营管理，项目投融资和工程项目建设施工等业务。有下属全资或控股企业7户，其中：二级全资企业4户、二级控股企业2户、二级参股企业1户；无股权股份但实际控制经营管理的公司1个。
二、审计发现的主要问题
（一）未缴财政资金2028.03万元;（二）改变资金用途、挤占挪用专项资金3393.10万元；（三）资产管理不规范，未按规定办理房屋产权变更手续、未按规定办理不动产权属证书、未办理工程验收及相关资产交付使用手续，资产已投入运营；（四）资产未得到有效盘活，50套保障房未及时进行配租；（五）未按合同规定结算，多付吊车装卸费3.10万元；（六）内控制度缺失,大额资金支付手续不规范，涉及金额4304万元;（七）项目资金支付不规范，超合同约定支付工程进度款，金额433.51万元。（八）建设程序不规范，未按规定办理相关审批手续；（九）建设单位对全过程造价跟踪审计单位履行合同义务监管不到位，导致审减率过高。
三、审计处理处罚情况及建议
（一）审计处理处罚情况
针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，依法出具了审计报告。对问题（一），将未缴的非税收入2028.03万元上缴县财政；对问题（二），将挪用的专项资金归还原资金渠道，按资金性质、规定用途使用资金，确保各类资金使用合规、高效；对问题（三），申请办理不动产权属证书，规范资产管理；对问题（四），建立健全资产管理制度，盘活闲置资产，多渠道提升国有资产收益率；对问题（五），责令县国投公司收回多付工程合同价款3.1万元；对问题（六），应当建立健全企业内部管理制度并严格执行；对问题（七），对超进度支付工程款应及时在后续进度款中进行调整或扣回；对问题（八），县国投公司应尽快组织办理相关手续；对问题（九），制定措施，加强建设项目监督管理。
（二）审计建议
共提出建议4条，一是完善国有资产监督管理制度，系统梳理资产使用情况，理清低效、闲置资产，有序组织资产盘活工作；落实和完善企业重组整合无偿划转增加的国有资产产权变更登记和入账手续；不断提高企业国有资产经营管理水平，提升国有资产增值保值率；二是建立健全企业内控制度，全面贯彻执行好“三重一大”集体决策原则，按照上级部署的工作和任务，严格按“三重一大”的事项决策程序开展落实工作；建立健全监督检查和责任追究制度，以确保“三重一大”决策制度得以有效落实；三是加强专业财务管理和财务核算工作，专业化的全面提升财务人员业务素质，将财务管理工作融合到企业的经营管理和决策中，树立科学的财务管理理念，建立专业、高效的财务管控体系，发挥财务管理在企业经营管理中的核心作用；四是加强专业财务管理和财务核算工作，专业化的全面提升财务人员业务素质，将财务管理工作融合到企业的经营管理和决策中，树立科学的财务管理理念，建立专业、高效的财务管控体系，发挥财务管理在企业经营管理中的核心作用。
四、审计发现问题的整改及建议采纳情况
对本次审计发现的问题，问题（一），正在整改，已上缴财政非税收入754.53万元；问题（二），正在整改，已归还原资金渠道575万元；问题（三），正在整改；问题（四），正在整改，已部分完成整改，预计2025年4月能完成整改；问题（五），未整改；问题（六），已完成整改；问题（七），正在整改中，已部分完成整改；问题（八），正在整改中，已部分完成整改；问题（九），已完成整改。镇康县国有资本投资运营有限责任公司对审计提出建议是否采纳未作答复。
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