根据《中华人民共和国审计法》第二十一条的规定和县审计局2025年项目计划安排，县审计局派出审计组，对镇康县南伞镇卫生院2020年至2024年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
财政预算执行情况。2019年结转结余276.32万元，2020年收入1979.72万元，支出2123.18万元，年末实际结转结余为132.86万元（调整后为220.68）。2020年结转结余220.68万元，2021年收入3383.47万元，支出3460.47万元，结转结余143.68万元（调整后为740.5万元）。2021年结转结余740.5万元，2022年收入3341.19万元，支出3238.03万元，年末结转结余843.66万元。2022年结转结余843.66万元，2023年收入3852.91万元，支出4293.49万元，结转结余403.08万元（调整后为404.23万元）。2023年结转结余404.23万元，2024年收入3873.05万元，支出3856.58万元，结转结余420.7万元。
二、审计发现主要问题
（一）未按规定申报绩效工资总量，涉及金额1073.87万元；（二）超标准超范围报销费用0.95万元；（三）超标准、扩大范围收费涉及6.97万元；（四）过度诊疗涉及2.14万元；（五）应缴未缴非税收入86.77万元；（六）应收未收个人所得税26.56万元；（七）未与镇康县中医医院清算住院押金收入2.26万元；（八）应退未退质量质保金84.74万元；（九）存货（药品、耗材等）库存账实不符；（十）在建工程未及时转入固定资产核算9144402.6元；（十一）固定资产账实不符，涉及资产原值604349.56元；（十二）未按照规定设置现金日记账；（十三）每日现金收入未及时缴存银行，未实施备用金制度；（十四）医疗废物日常管理不规范。
三、审计处理处罚情况及建议
（一）审计处理处罚情况
针对以上存在问题，县审计局依法出具了审计报告。对问题（一），南伞镇卫生院应重新优化薪酬分配办法，按规定程序报相关部门审批后执行；对问题（二）（三）（四）（五）上缴县级财政处理；对问题（六），南伞镇卫生院应收回代扣代缴的个人所得税；对问题（七），南伞镇卫生院应及时对住院押金进行清算；对问题（八），南伞镇卫生院应及时将质量保证金退回承包人；对问题（九），南伞镇卫生院应及时开展对账工作，确保药品及耗材账实相符；对问题（十），南伞镇卫生院应对未入账资产及时进行登记入账；对问题（十一），南伞镇卫生院应全面清查，确保账实相符；对问题（十二），南伞镇卫生院应按规定设置现金日记账，加强对现金的管理；对问题（十三），南伞镇卫生院应建立健全备用金制度，加强资金盘点核查，严禁个人保管医院医疗收入，确保账实相符；对问题（十四），南伞镇卫生院应加强对医疗废物日常管理，规避医疗废物流失、泄露、扩散的风险。
（二）审计建议
1.加强财务会计制度和财经法规的学习，严格按会计制度的相关规定进行会计核算，真实、准确、完整的反映单位的财务状况，杜绝违规发放津贴补贴的行为。
2.严格执行《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》等其他相关采购法规健全单位采购制度。加强资产管理，包括资产采购、使用、处置等方面的规定。同时，对资产进行定期清查和盘点，确保账实相符。
3.严格执行《中华人民共和国价格法》《云南省非营利性医疗服务价格管理暂行办法》等法律法规的规定，规范医疗收费行为，防止乱收费、乱加价等违法行为的发生。四、审计发现问题整改情况
四、审计发现问题的整改及建议采纳情况
对本次审计发现的问题，（二）、（三）、（四）、（十四）已完成整改，其余10个问题正在整改。审计建议已采纳。
滇公网安备53092402000102号