镇康县审计局2019年度部门决算报告
一、镇康县审计局概况
（一）主要职能
1.负责全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家和上级审计机关的法律法规和方针政策，组织开展审计业务工作；制订全县审计工作的发展规划，实施年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3.向中共镇康县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受镇康县人民政府委托向镇康县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.职能转变。进一步完善审计管理体制,优化审计工作机制和审计资源配置,加强全县审计工作统筹,在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
10组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2019年度重点工作任务介绍
全年完成审计项目25项。审计资金总额745926.42万元，审计查出违规金额1721.38万元，管理不规范金额138545.85万元，审计发现非金额计量问题73个。其中：应上缴财政109.36万元（已上缴71.24万元），应调账处理金额79646.65万元（已调账处理47972.49万元），应归还原渠道资金60510.52万元（已归还30979.4万元）。审计期间整改金额1572.02万元，审计后挽回损失1388.34万元；提出审计建议49条；向社会公告审计结果20篇；提交审计综合报告及信息22篇。
二、部门基本情况
（一）部门决算单位构成
纳入镇康县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（二）部门人员和车辆的编制及实有情况
镇康县审计局2019年末实有人员编制14人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制3人；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员3人，其他人员0人，主要是:离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
三、 2019年度部门决算表
（详见附件）
四、 2019年度部门决算情况说明
（一）收入决算情况说明
镇康县审计局2019年度收入合计484.23万元。其中：财政拨款收入476.52万元，占总收入的98.41%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入7.71万元，占总收入的1.59%。与2018年相比，2019年收入增加了363054.22元，但收入总体比例变化不大，主要由于本单位收入绝大部分为财政拨款，影响收入的只有财政拨款数额。
（二）支出决算情况说明
镇康县审计局2019年度支出合计468.28万元。其中：基本支出369.96万元，占总支出的79.00%；项目支出98.32万元，占总支出的21.00%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与2018年相比，2019年支出增加359539.5元。财政拨款增加对应的支出也同样增加。
1.基本支出情况
2019年度用于保障镇康县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出369.96万元。与上年对比增加了52.16万元，主要原因为工资比去年有所增加，加之2019年新录用了一名事业人员因此支出较2018年有所增长。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的83.86%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的16.14%。
2.项目支出情况
2019年度用于保障镇康县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出98.32万元，与上年一致。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
镇康县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出452.97万元,占本年支出合计的96.73%。与上年对比增加36.84万元，主要由于工资及人员的增加经费也有一定增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出382.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.42%。主要用于发放人员工资、维持机关运转及一般性商品和服务支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
8.社会保障和就业（类）支出27.99万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.18%。主要用于缴纳社会保障缴费；
9.卫生健康（类）支出20.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.43%。主要用于医疗保险；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
19.住房保障（类）支出22.50万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。主要用于缴纳住房公积金；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
镇康县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.33万元，支出决算为2.02万元，完成预算的16.38%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为1.63万元，完成预算的31.96%；公务接待费支出决算为0.38万元，完成预算的5.26%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是因为本年度“三公”经费管理加强，同时内部控制制度建设完成，内部控制更加有效。
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少4.00万元，下降66.47%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.94万元，下降36.57%；公务接待费支出决算减少3.06万元，下降88.82%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因本年度“三公”经费管理加强，同时内部控制制度建设完成，内部控制更加有效。
(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.63万元，占80.91%；公务接待费支出0.38万元，占19.09%。具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.公务用车购置及运行维护费支出1.63万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。
公务用车运行维护支出1.63万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.公务接待费支出0.38万元。其中：
国内接待费支出0.38万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次30人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门下乡核查发生的接待支出。
国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
七、其他重要事项及相关口径情况说明
（一）机关运行经费支出情况
镇康县审计局2019年机关运行经费支出49.77万元，与上年对比增加11.14万元，主要由于办公经费较去年有所增加，书籍订阅办公耗材等都高于往年。部门机关运行经费主要用于部门机关运行经费主要用于保障机关的正常运转所产生的公办经费（不包含人员工资）。
（二）国有资产占用情况
截至2019年12月31日，镇康县审计局资产总额94.27万元，其中，流动资产77.33万元，固定资产16.94万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少6.69万元，其中;流动资产减少5.34万元，固定资产减少1.36万元,对外投资及有价证券增加0万元，在建工程增加0万元，无形资产增加0万元，其他资产增加0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。
国有资产占有使用情况表 |
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单位：万元 |
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项目 |
行次 |
资产总额 |
流动资产 |
固定资产 |
对外投资/有价证券 |
在建工程 |
无形资产 |
其他资产 |
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小计 |
房屋构筑物 |
车辆 |
单价200万以上大型设备 |
其他固定资产 |
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栏次 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
合计 |
1 |
94.27 |
77.33 |
16.94 |
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16.94 |
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填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产 |
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注：上表所填固定资产价值为固定资产净值，我单位大部分固定资产已计提折旧完毕，资产净值为0，资产折旧管理按照《政府会计准则第3号-固定资产》进行管理
（三）政府采购支出情况
2019年度，部门政府采购支出总额2.25万元,其中：政府采购货物支出2.25万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（四）部门绩效自评情况
部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表11）
(五)其他重要事项情况说明
无。
(六)相关口径说明
1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。
3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
镇康县审计局 2020年9月7日
滇公网安备53092402000102号