（2019.12）镇康县十七届人大常委会第二十四次会议材料之十一

　　镇康县人民政府关于2019年财政预算调整

　　方案(草案)的报告

　　——2019年12月26日在镇康县十七届人大常委会第二十四次会议上

　　镇康县财政局局长　唐文仙

各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，现向本次会议作镇康县2019年财政预算调整方案（草案）的报告，请予以审议。

　　一、1至11月地方财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算执行情况。1至11月，全县完成一般公共预算收入26614万元，完成年初预算数33810万元的78.7%，比上年同期25014万元增收1600万元，增长6.4%，其中：税收收入完成14019万元，非税收入完成12595万元，非税收入占比47.3%。

　　完成一般公共预算支出208702万元，完成年初预算数217400万元的96%，比上年同期187802万元增支20900万元，增长11.1%。

　　（二）政府性基金预算执行情况。1至11月，全县完成政府性基金收入2231万元，完成年初预算数8800万元的25.4%,比上年同期1660万元增收571万元，增长34.4%。

　　完成政府性基金支出987万元，完成年初预算数2844万元的34.7%,比上年同期1123万元减支136万元，下降12.1%。

　　（三）社会保险基金预算执行情况。1至11月，全县社会保险基金收入34868万元，完成年初预算数43338万元的80.5%，其中：养老保险基金收入13787万元（含企业职工基本养老保险基金收入4446万元，城乡居民基本养老保险基金收入4136万元，机关事业单位基本养老保险基金收入5205万元）；失业保险基金收入508万元；医疗保险基金收入19456万元（含城镇职基本医疗保险基金收入7094万元，城乡居民基本医疗保险基金收入12362万元）；工伤保险基金收入563万元；生育保险基金收入554万元。

　　完成社会保障基金支出34686万元，完成年初预算数38302万元的91%，其中：养老保险基金支出14909万元（含企业职工基本养老保险基金支出5034万元，城乡居民基本养老保险基金支出2779万元，机关事业单位基本养老保险基金支出7096万元），失业保险基金支出329万元，医疗保险基金支出18261万元（含城镇职工基本医疗保险基金支出6264万元，城乡居民基本医疗保险基金支出11997万元），工伤保险基金支出605万元，生育保险基金支出582万元。当期收支结余183万元，期末滚存结余28649万元。

　　二、财政预算调整的理由

　　（一）政府债务限额变动因素。2019年，市财政局下达我县地方政府新增一般债务（外债）额度9680万元，需对全县债务限额进行调整。

　　（二）相关政策执行变动因素。一是经济持续下行及国家大规模减税降费政策落实，以及年初预计的地方政府新增一般债券资金、维稳资金未下达，边境转移支付资金普减等原因，导致地方一般公共预算收入减收，需对财政一般公共预算收支年初预算数进行调整；二是企业职工基本养老保险、机关事业单位养老保险及失业保险政策发生变动（费率下调）需对社会保险基金年初预算数进行调整；三是2019年3月，镇康县启动机构改革，全县多家单位涉及名称变更、职责合并、重新组建，共有483人转隶，相应的人员及运转经费涉及划转需要进行调整。

　　（三）国有土地出让变动因素。国有土地使用权出让收入因预计挂拍的土地未实现收入较年初预算减少，直接影响2019年政府性基金预算收支平衡，需对全年政府性基金预算进行调整。

　　三、地方政府债务限额调整情况

　　（一）2018年地方政府债务限额情况

　　2018年，经上级财政部门核定并提请县人大常委会会议审查批准，我县政府性债务限额为189722万元，其中：一般债务限额185151万元，专项债务限额4571万元。2018年末，全县有地方政府债务余额143163万元，地方政府债务规模严格控制在限额范围内。

　　（二）2019年地方政府债务限额调整情况

　　2019年9月，市财政局下发了《临沧市财政局关于下达2019年地方政府债务限额的通知》（临财债发〔2019〕11号），下达我县2019年新增地方政府一般债务限额9680万元，增加的限额主要是我县卫生健康局向亚行申请的中缅友谊医院建设项目融资额度，目前，该项目未正式动工，申请的贷款资金尚未下达。为此，全县地方政府债务限额按照本次下达的新增债务限额应调整为199402万元，其中：一般债务限额194831万元，专项债务限额4571万元。

　　四、财政预算调整方案

　　（一）2019年财政收支及财力调整情况

　　1．一般公共财政收支预算调整方案。通过对目前财政收支完成情况的分析、对上级相关政策和要求的把握，以及对全年税源情况的预测，全县一般公共预算收入需由年初预算数33810万元调减3810万元，调整为30000万元，完成年初预算数的88.7%，比上年同期32200万元减收2200万元，下降6.8%，其中：税收收入由年初的18798万元调减2648万元，调整为16150万元；非税收入由年初的15012万元调减1162万元，调整为13850万元，非税收入占比46.2%，比上年同期下降3.2个百分点。

　　全年一般公共预算支出由年初预算数217400万元调减6200万元，调整为211200万元，完成年初预算数的97.1%，比上年同期207062万元增支4138万元，增长2%。一是调整年初部门预算支出。因一般公共预算收入减收，年初预计的调入资金无法实现，以及年初纳入预算的地方政府新增债券收入未下达等原因形成支出保障缺口，部门预算支出在年初预算数调减13056万元（具体调整明细见附表），调整为100854万元；二是调整上级专项转移支付支出。按照目前收到的上级专款下达情况及后期预计数，我县上级专项转移支付支出由年初的85748万元调减18715万元，调整为67033万元；三是调整特定用途的一般性转移支付支出。因上级财政部门调增共同财政事权转移支付支出，年初特定用途的一般性转移支付支出17742万元按照实际下达数及后期预计数调增25571万元，调整为43313万元。我县一般公共预算支出各功能科目按照总财力变动情况，结合机构改革变动及全县各部门预算执行情况进行相应调整（具体调整明细表附后）。

　　2．政府性基金预算调整方案。根据目前政府性基金收支情况分析，以及住建、自然资源等相关部门对政府性基金收入的全年预测情况，政府性基金与年初计划相比，预计有6850万元的收入无法实现，建议调整政府性基金收入由年初的8800万元调减6850万元，调整为1950万元，完成年初预算数的22.2%，比上年同期2368万元减收418万元，下降17.6%。

　　按照后期政府性基金收入的预测情况，全年政府性基金支出建议由年初的2844万元调增65万元，调整为2909万元，其中：县本级由年初的1144万元调减138万元，调整为1006万元；上级专款根据下达情况由年初的1700万元调增203万元，调整为1903万元。完成年初预算数的102.3%，比上年同期3673万元减支764万元，下降20.8%。

　　3．社会保险基金预算调整方案。根据1-11月社会保障收支情况及社保险政策变动情况，建议调整社会保险基金收入由年初的43338万元调减33万元，调整为43305万元，完成年初预算数的99.9%，其中：养老保险基金收入由年初的20267万元调减750万元，调整为19517万元（含企业职工基本养老保险基金收入由年初的5542万元调减574万元，调整为4968万元；城乡居民基本养老保险基金收入由年初的4745万元调减130万元，调整为4615万元；机关事业单位基本养老保险基金收入由年初的9980万元调减46万元，调整为9934万元）；城镇职工基本医疗保险基金收入由年初的7101万元调增719万元，调整为7819万元；工伤保险基金收入由年初的631万元调减2万元，调整为629万元，其他保险执行年初预算数不作调整。

　　全年社会保障基金支出由年初的38302万元调增1559万元，调整为39861万元，完成年初预算数104.1%，其中：养老保险基金支出由年初的15536万元调增485万元，调整为16021万元（含企业职工基本养老保险基金支出由年初的5347万元调增101万元，调整为5448万元；城乡居民基本养老保险基金支出由年初的3085万元调增94万元，调整为3179万元；机关事业单位基本养老保险基金支出由年初的7104万元调增290万元，调整为7394）；城镇职工基本医疗保险基金支出由年初的6823万元调增938万元，调整为7761万元；工伤保险基金支出由年初的630万元调增135万元，调整为765万元，其他保险执行年初预算数不作调整。

　　2019年，社会保障基金收支结余由年初的5036万元调减1592万元，调整为3444万元；期末滚存结余由年初的32402万元调减681万元，调整为31721万元。

　　4.一般公共预算总财力调整方案。根据本级收入实现情况及上级补助资金变动情况，全县总财力由年初的221000万元调减5430万元，调整为215570万元。具体为：一般公共预算收入由年初的33810万元调减3810万元，调整为30000万元；上级补助收入由年初的160385万元调增17150万元，调整为177535万元，其中：返还性收入由年初的1168万元调增357万元，调整为1525万元，专项转移支付收入由年初的85748万元调减18715万元，调整为67033万元，一般性转移支付收入由年初的73469万元调增35508万元，调整为108977万元；地方政府债券转贷收入年初的5000万元全额调减；调入资金由年初的21805万元调减13770万元，调整为8035万元，其中：政府性基金调入由年初的7954万元调减6654万元，调整为1300万元，预算稳定调节基金调入由年初的352万元调减69万元，调整为283万元，收回部门存量资金等其他调入由年初的13499万元调减7047万元，调整为6452万元。

　　（二）全年财政收支平衡情况

　　根据财力调整情况，我县2019年预算平衡情况将有所变动：

　　1.一般公共预算平衡情况。2019年，全县预计完成一般公共预算收入30000万元；上级补助收入177535万元，其中:返还性收入1525万元，专项转移支付收入67033万元，一般性转移支付收入108977万元；调入资金8035万元，收入总计215570万元。全县预计完成一般公共预算支出211200万元，其中：上级专项补助支出67033万元，特定用途的一般性转移支付支出43313万元，县级部门预算支出100854万元；上解支出4000万元；为确保后期上级清算中的不确定因素，按照“收支平衡、略有结余”的原则，收支相抵后预留年终结余370万元，支出总计215570万元，全年收支平衡。

　　2．政府性基金预算平衡情况。2019年，全县预计完成政府性基金预算收入1950万元；上级补助收入1903万元；上年结余收入368万元，收入总计4221万元。政府性基金预算支出预计完成2909万元，其中：上级专款支出1903万元；县级财力安排1006万元；调出资金1300万元；收支相抵后，年终结余12万元，支出总计4221万元，全年收支平衡。

　　3．社会保险基金预算平衡情况。2019年，全县预计完成社会保险基金预算收入43305万元，其中：社会保险费收入26010万元，利息收入258万元，财政补贴收入4160万元，委托投资收益64万元，上级补助收入12634万元，转移收入179万元。各项社会保障基金支出39861元，其中：社会保险待遇支出28513万元，上解上级支出11047万元，转移支出301万元。

　　2019年，社会保险基金收支结余3444万元，年末滚存结余31721万元。

　　（三）其他需要说明的事项

　　1.动支预备费情况。2019年以来，受国家大规模减税降费政策影响，以及县级年初预计调入的土地出让收入、存量资金未实现，我县财力缺口巨大，为全面保障“工资、运转、基本民生”支出，根据现有财力情况，需动支预备费2174万元。

　　2.

　　3.其他补充说明。鉴于预算年度尚未结束，县级组织的一般公共预算收入、政府性基金收入及上级转移支付补助还会发生变动，目前以实际到位的数和掌握的税源及参考上年财力性转移支付增量来测算全年收支执行情况，后期如有财力增加将重点用于保障因缺口调减的单位配套公积金支出、债券利息等基本支出，发生的预算变动情况以最终决算数据为准。

　　五、预算执行中存在的主要困难和问题

　　（一）财源匮乏，财政收入增收困难。

　　1.本级收入增收难度大。由于我县经济总量小，工业经济和实体经济发展困难，税收收入主要靠糖、矿、电、烟等传统产业及固定资产投资拉动来支撑，随着经济下行不断持续，企业经营困难，抗风险能力弱，发展内生动力不足导致我县税源不断萎缩，税收持续增长乏力，加之受国家大规模实施减税降费等政策性减收因素影响，地方财政收入增收更加困难。

　　2.上级补助收入新增财力有限。2019年上级共下达我县均衡性转移支付收入和县级基本财力保障机制奖补资金收入等县级财力补助收入65471万元，同比增长0.03%，上级财力补助增量微小。

　　（二）财力缺口大，财政运行存在风险。

　　1.财政收支平衡风险。我县财政收入增长形势不容乐观，财力性转移支付增量有限，但需县级财力硬性保障的支出却不断增加，从2017年对机关事业单位规范和完善津补贴和绩效奖励工资的大幅调整、2018年临时人员公积金全覆盖，到今年村干部岗位补贴长效机制的落实，财政收不抵支情况日趋严峻，因无财力安排需调减的年初预算支出达7059万元。县财政保障能力不断弱化，财政收支平衡压力巨大。

　　2.地方政府债务风险。2019年全县应还本付息额达27195万元，年初因财力缺口影响，到期的债务还本付息额仅纳入预算4632万元，其中：地方政府一般债务付息支出2000万元；其他政府性债务本息支出2632万元。全县债务风险加剧，地方政府信用危机凸显。

　　3.国库资金调度风险。近年来，为确保全县脱贫攻坚、五网建设、沿边小康村建设等重大建设项目支出需要，县级财政国库资金大量借出部门和垫付各类项目款，财政库款被大量挤占，县国库资金调度困难程度前所未有，2019年，国库借出及预拨款项当年新增14589万元，累计数达60295万元，财政风险进一步加剧。

　　六、落实工作责任的主要措施

　　（一）全面加强收入征管，确保完成调整预算收入任务。

　　减税降费政策的落实在一定时期内对财政收入及财力产生不利影响，在税源本就支撑不足的情况下，进一步导致财政收入下滑。一是全县各部门应紧密配合税务部门，全面加强税收征管，深入分析全县税源，深挖税收潜力，紧盯目前确定的房地产业、沙石资源行业及县级重大项目建设税源，主动作为，严查跑冒滴漏，确保税收平稳入库；二是继续清理盘活国有（资源）资产收入，紧抓保障性住房的销售工作，同时，加大对县内其他国有资源资产盘活力度，在考虑非税占比红线的基础上，确保非税收入依法征收，应收尽收。

　　（二）着力加强预算管理，全面优化支出结构。

　　一是充分考虑县财政支出现状，通过盘活财政存量资金、积极组织土地出售、向市财政争取国库资金调度等措施进一步加快预算执行进度，严格预算执行管理，加强预算执行动态监控，确保规范支付和财政资金安全高效运行；二是全县各部门牢固树立过紧日子的思想，按照中央、省、市相关规定，严格控制一般性支出，落实“三公”经费压减比例，全面调整和优化支出结构。

　　（三）积极争取上级支持，缓解财政收支矛盾。

　　一是紧紧围绕国家新一轮扩大内需、促进有效投资、发行地方政府专项债券等政策机遇，坚持“抓发展就是抓项目”的理念，组织各项目部门认真做好重大项目储备，特别是专债项目储备，主动对接上级行业主管部门，确保项目命中率，有效缓解地方财力缺口，支持镇康经济社会发展；二是主动适应新常态，密切跟踪财政政策调整动向，积极加强与上级财政部门汇报衔接，以镇康县独特的边境区位为主线，在基本财力、民生保障、区域发展等方面争取补助，切实缓解县级收支矛盾。

　　（四）切实加强政府债务管理，防范化解债务风险。

　　做好地方政府债务化解工作，提高防范债务风险能力。一是按照上级下达的债务限额，严控债务规模，严禁变相举债，坚决制止违法违规融资行为；二是进一步探索研究政府与社会资本合作PPP模式，将债务转化为企业举借和偿还；三是紧紧围绕全年化债目标，调整支出结构，主动采取措施，通过积极申请债券再融资，争取上级转移性补助，压缩公用经费，盘活存量资金，处置债务资产，分离企业债务等方式化解地方政府债务，全面控制债务风险的发生。

　　各位副主任、各位委员，今年财政收支形势异常严峻，保障各项决策部署等刚性支出压力大、资金调度难。下一步，我们将坚定信心、克服困难，积极努力拓宽财源渠道，全面推进脱贫攻坚，防范化解政府债务风险等各项工作，确保圆满完成今年各项财政工作任务。

　　以上报告，请予审查