政府信息公开
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将镇康县2020年上半年地方财政预算执行情况向县人大常委会报告，请予以审议。
一、2020年上半年地方财政预算执行情况
今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大常委会的依法监督和县政协的民主监督下，县人民政府紧紧围绕县人代会审议通过的财政收支年初预算数，积极应对经济下行、减费降费政策及新冠肺炎疫情防控带来的不利影响，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，坚决兜牢“三保”底线，有效促进了全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
上半年，全县一般公共预算收入完成12338万元，完成年初预算数33836万元的36.5%，比上年同期16457万元减收4119万元，下降25%,全市进度排名第7位。其中：税收收入完成7094万元，同比增收52万元，增长0.7%；非税收入完成5244万元，同比减收4171万元，下降44.3%。税收收入占比57.5%，同比提高14.7个百分点。
全县安排一般公共预算支出131362万元，完成人代会预算数221706万元的59.3%，比上年同期130706万元增支656万元，增长0.5%，全市进度排名第6位。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县共组织政府性基金收入2258万元，完成人代会预算数8300万元的27.2%，比上年同期1346万元增收912万元，增长67.8%，其中：国有土地出让收入完成2219万元，同比增收900万元，增长68.2%。
全县安排政府性基金预算支出13193万元，完成人代会预算数9905万元的133.2%，比上年同期835万元增支12358万元，增长1480%。
（三）社会保险基金预算执行情况
上半年，各项社会保险基金收入15393万元，完成人代会预算数47312万元的32.5%，比上年同期19254万元减收3861万元，下降20.1%。
安排各项社会保险基金支出18067万元，完成人代会预算数43163万元的41.9%，比上年同期19958万元减支1891万元，下降9.5%。累计滚存结余29215万元。
（四）国有资本经营预算
根据《镇康县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》（镇政发〔2017〕39号）的规定，国有资产投资收益收取比例为“县属国有独资企业按照对上一年度可供投资者分配利润的5％以上比例上交国有资本收益，净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”。镇康县县属监管国有独资企业共八户，从企业报送的年度企业财务报表分析，2019年度净利润均未达到50万元，暂不上交国有资本收益，2020年度未编制国有资本经营预算。
（五）财政预算执行的特点
1、税收收入增收乏力，非税收入大幅下滑，财政收入总体减收。从上半年的收入情况来看，我县税收收入受疫情防控及减税降费政策等因素影响部分税种减收较大，税收收入增幅远远低于预期，14个征收税种中6增8降，其中，降幅最大的是增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税及城镇土地使用税，分别下降13.2%、26.4%、19.4%、11.7%及25.4%，而得益于烟产业的增收拉动及税务部门加大房土两税清缴力度，我县上半年烟叶税、企业所得税、土地增值税、契税等增收较好，分别增长70.4%、26.1%、387.1%、169.1%，增减因素对冲后，上半年税收收入虽达不到预期但微增52万元，增长0.7%。影响财政收入大幅减收的主要原因是非税收入，由于上年促销出售保障性住房大额入库后的高基数造成减收以及受上年一季度入库的土地节余指标（一次性收入）1207万元的影响，非税收入中的国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入和其他收入大幅减收，分别下降63.9%、25.4%、88.4%，几大支撑收入项目导致非税收入同比减收达4171万元，降幅达44.3%。
2、财政支出进度加快，各项重点支出保障有力。上半年，我县全面贯彻落实中央、省、市关于做好新冠肺炎疫情防控和经济建设的重大决策部署，财政支出进度进一步加快，1-6月已完成一般公共预算支出131362万元，超序时进度9.3个百分点，各项重点支出保障有力。一是全面落实“六稳”“六保”，兜牢“三保”底线。坚决贯彻“六保”要求，坚持“保工资、保运转、保基本民生”的”三保“政策在财政支出中的优先顺序，更加关注疫情期间的民生政策落实，1-6月，全县共安排“保工资、保运转、保基本民生”支出52251万元，以做好“六稳”工作、切实稳住经济基本盘为目标，统筹安排就业支出705万元，安排粮油事务支出128万元，安排专项债券项目及其他重大项目支出26377万元。二是支持做好疫情防控工作。全面统筹资金做好疫情防控保障，上半年，共安排新冠肺炎疫情防控资金5126万元，其中：安排中央、省、市、县各级财政疫情防控专项资金2317万元；开通资金支付需求“绿色通道”先行安排医疗保险基金2100万元及基本公卫资金709万元。三是大力支持脱贫攻坚建设。1-6月，全县共统筹整合上级下达及本级安排的财政涉农资金共计24761万元，其中:财政专项扶贫资金6406万元；其他财政涉农整合资金18355万元，已实际安排支出16031万元，支付达64.7%。上半年，一般公共预算支出重点向教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出等民生领域倾斜，社会保障和就业支出及卫生健康支出因疫情防控投入分别同比增长9.2%和9.4%，全县民生支出达104433万元，占比达79.5%。
3、地方政府专项债券争取成效明显，政府性基金支出大幅增长。得益于全县上半年全力向上争取地方政府专项债券资金成效，争取的工业园区冷链物流、工业园区轻纺产业园配套基础设施建设、城市停车场三个专项债券项目共计13000万元按照要求及时安排支出带动我县政府性基金大幅增长，同比增幅达1480%。
三、财政运行中存在的主要困难和问题
上半年，全县财政运行基本平稳，但后期减收增支矛盾日趋突显，从全年情况来看，我县财政运行困难程度前所未有，当年可支配财力严重不足，重点项目建设支出及重大工作开展经费大量挤占国库资金，专款拨付困难，政府债务包袱深重等困难问题较为突出。
（一）财源匮乏，财政收入不断萎缩
我县经济总量小，工业经济和实体经济发展困难，税收收入主要靠糖、矿、电、烟等传统产业及固定资产投资拉动来支撑，今年以来，受新冠肺炎疫情、经济下行不断持续等影响，我县中小企业经营困难，发展内生动力不足导致我县税源不断萎缩，税收增长乏力，同时，非税收入因可处置资产存量减少以及上年实现的一次收入减收影响，同比大幅下滑。2020年县人代会通过的财政一般公共预算收入年初数为33810万元，根据目前的实际测算，全年预计完成一般公共预算收入30053万元，同比减收2481万元，收入形势不容乐观。
（二）财力有限，“三保”之外的刚性保障能力弱
镇康县认真贯彻落实“三保”政策，坚决兜住民生底线。但因县级财力有限，全县一般公共预算支出中85%以上的支出靠上级补助，县级总体保障能力较弱，近年来，随着对机关事业单位规范和完善津补贴和绩效奖励工资调整政策的实施，以及对村干部工资的调整等需县级财力保障的刚性支出大幅增长,“三保”口径之外的必保支出成了影响财政运行的关键问题。一是各部门临聘人员支出。随着国家精兵简政政策的落实，各地人员编制不断收紧，在职人员老龄化不断加剧，临聘人员队伍成了各部门工作运转的重要力量，2020年，镇康县预算临聘人员支出达4193万元，占一般公共预算预计收入30053万元的13.9%。二是各类政策落实、项目配套支出。地方要发展，项目建设是关键，政策支持是重点。但目前我县实施的大多数项目中，均需要地方财力配套；上级给予地方的政策支持，各项考核性工作经费保障，皆由地方财政负担，通过测算，镇康县2020年涉及考核、配套等必须纳入预算的支出达4428万元，县级财政不堪重负，平衡压力巨大，2020年在财政部实施积极财政政策通过下达直达资金帮助基层财政对冲减收压力的情况下，我县平衡缺口仍达到6085万元。
（三）债务沉重，财政风险不断加剧
我县可用财力较小，在“三保”支出以外，可用于化债的资金相当少，债务还本付息压力较大，目前我县的债务主要是地方政府债券债务以及各部门在项目建设中因县级无力配套等产生的工程欠款，2019年末，全县有债务规模299610万元，其中：地方政府债券债务131650万元，其他未置换的存量债务及或有债务22580万元；因实施脱贫攻坚、五网建设等重大项目产生的易地搬迁、贫困村建设贷款、部门工程欠款等隐性债务规模达145380万元。2020年，全县应还本付息额达24457万元，其中：地方政府债券还本付息额达12664万元，因实施脱贫攻坚、五网建设等重大项目产生的易地搬迁、贫困村建设贷款、部门工程欠款等形成的隐性债务应还本付额为11793万元，全县还本付息总额占我县2020年一般公共预算收入预计完成数30053万元的81.4%。由于县级财力有限，导致2020年债务还本付息资金未能纳入县级财政预算保障，从近五年我县债务应偿还情况来看，债务风险不断加剧，政府信用危机突显。
（四）借出款大，国库资金调度困难
近年来，为确保教育、卫生、交通和脱贫攻坚等县级重大建设项目支出需要，县级财政国库资金大量借出部门和垫付各类项目款，导致国库暂付资金逐年增大，预算资金库款被大量挤占，县级财政资金调度比较困难。截止2020年6月，财政国库暂付款项达到82790万元，大量国库资金被占用，导致部门2019年度额度结余和2020年额度无法正常支取。
三、下步主要工作措施
（一）努力巩固现有税源，深挖税源潜力。
以乡镇为着力点，结合脱贫攻坚、产业发展等重点工作，全县各部门共同发力，通过压实挂钩帮扶部门责任、加强专业技术指导等措施，下功夫做好甘蔗、烤烟、香料烟等传统产业的种植工作，进一步巩固提升传统税源，确保烟叶税等农业税源如期增收。同时，立足县域内资源优势，通过规范管理，深挖沙石资源行业、房地产业潜在税源，确保应收尽收、颗粒归仓。
（二）加大项目申报力度，积极争取上级支持
密切关注中央、省、市政策支持导向，继续把争取上级项目和资金支持作为重点工作抓好抓实，提前做好项目筹备工作，强化项目库建设，积极主动做好对上沟通汇报，特别是做好地方政府债券项目和中央预算内投资项目申报争取工作，努力争取更多项目资金落户我县。
（三）规范财政预算执行，提高资金使用效益
严格财税收入征管，依照法律法规及时足额组织各项收入，做到依法征收、应收尽收，提高收入质量，硬化支出预算约束，按照《中华人民共和国预算法》要求，本着“先有预算、后有支出；无预算、不支出”的原则，减少预算的随意性，严禁超预算或无预算安排支出。加强财政借垫款管理，及时清理被挤占的国库资金，分类制定回收计划，确保国库资金安全运行。
（四）加快项目实施进度，增强投资拉动效应
对县内正在建设和年内新开工建设的项目进行梳理，特别是对今年申请到的专项债券资金项目和抗疫特别国债项目进行重点关注，督促项目实施部门加快项目实施进度，加大投资力度对冲新冠肺炎疫情和经济下行带来的影响，确保年内形成投资量实现税收。
（五）规范政府举债行为，积极化解债务风险
严格按照上级下达的债务限额，控制债务规模。根据制定的《镇康县隐性债务风险应急处置预案》及《镇康县防范和化解政府性债务风险方案》，主动采取措施加大偿债力度，积极盘活国有资源资产和部门存量资金，加大偿债力度，严格落实分年度化解债务目标，坚决守住不发生区域性、系统性风险底线。
主任、各位副主任、各位委员，从我县上半年财政预算执行情况看，要完成全年财政收支目标任务虽然困难重重。但在县委的正确领导下，在县人大的依法监督下，我们有信心有决心，以高度的政治责任感，扎实的工作作风，全力以赴抓好各项财政工作，努力各全年财政收支目标任务靠拢。
以上报告，请予以审议。
滇公网安备53092402000102号
